Аудит малого предприятия (стр. 5 из 5)

Проверяемая ООО «ЧОО «Защитник»

организация

Период аудита с 01.01.2009 по 31.12.2009

Планируемый

уровень существенности 0,5%

Планируемый

аудиторский риск на среднем уровне

Наименование аудиторских процедур	Период проведения	Исполнители	Источники информации
Поверка соответствия экономического субъекта малому бизнесу	В течении года	Садовая Н.В	Налоговая декларация
Обоснованность отнесения предприятия к субъектам малого бизнеса и применения общей системы налогообложения
Аудит основных средств	В течении года	Садовая Н.В.
Проверка ведения инвентарных карточек	Инвентарные карточки
Аудит расчетов с персоналом по оплате труда	В течении года	Садовая Н.В.
Соблюдение положений законодательства о труде, состояние внутреннего контроля по трудовым отношениям	Личные карточки работающих, приказ о предоставлении отпуска, трудовые книжки
Проверка расчетов удержаний из заработной платы с физических лиц	Расчетные ведомости
Аудит операций по поступлению материальных ценностей	Один раз в квартал	Садовая Н.В.	Ведомости по учету поступления, платежные ведомости
Аудит учета операций по приобретению (купле) материальных ценностей
Аудит реализации продукции	В течении года	товарные накладные, счета-фактуры, выписки счетов
Проверка операций по отпуску продукции
Аудит банковских документов	В течении года	Садовая Н.В.	выписки банка, платежные поручения
Проверка порядка оформления документов
Аудит операций по расчету с бюджетом	В течении года	Садовая Н.В.	налоговая декларация,платежные поручения, выписки банка, инструкция
Аудит налоговой декларации	Налоговые карточки по учету страхового взноса, расчетно-платежные ведомости, платежные поручения, выписки банка
Аудит расчетов по обязательному пенсионному страхованию	По срокам уплаты налога	налоговые карточки по учету НДФЛ, расчетно-платежные ведомости, платежные поручения, выписки банка
Аудит расчетов по налогу на доходы физических лиц	По срокам уплаты налога