Карточка аналитического учета «Нитки»
| Дебет Нитки Кредит | |||||||||||
| № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма | № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма |
| 5 | сн | шт | 12 | 1000 | 12 000 | 4 | Требова ния № 11-14 | шт | 12 | 200 | 2 400 |
| Приход ордер № 7 счет № 200 | шт | 12 | 1000 | 12 000 | |||||||
| За январь | шт | 12 | 1000 | 12 000 | За январь | шт | 12 | 200 | 2 400 | ||
| ск | шт | 12 | 1800 | 21 600 | |||||||
Таблица 8
Карточка аналитического учета «Фурнитура»
| Дебет Фурнитура Кредит | |||||||||||
| № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма | № х/о | документ | ед. изм. | цена,р | кол-во | Сумма |
| 5 | сн | к-т | 100 | 40 | 4 000 | 4 | Требова ния № 11-14 | к-т | 100 | 16 | 1 600 |
| – | – | – | – | – | |||||||
| За январь | – | – | – | – | За январь | к-т | 100 | 16 | 1 600 | ||
| ск | к-т | 100 | 24 | 2 400 | |||||||
4. На основании карточек аналитического учета необходимо заполнить оборотную ведомость:
Таблица 9
Оборотная ведомость по аналитическим счетам,
открытым к счету 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | ед. изм. | цена,р | Остаток на 01.01.02 | Обороты за январь 2002г | Остаток на 01.02.02 | |||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||
| 1 | Ткань | м | 120 | 200 | 24 000 | 500 | 60 000 | 200 | 24 000 | 500 | 60 000 |
| 2 | Нитки | шт | 12 | 1000 | 12 000 | 1000 | 12 000 | 200 | 2 400 | 1800 | 21 600 |
| 3 | Фурнитура | к-т | 100 | 40 | 4 000 | – | – | 16 | 1 600 | 24 | 2 400 |
| Итого: | – | – | – | 40 000 | – | 72 000 | – | 28 000 | – | 84 000 | |
Сверить полученные результаты с синтетическим счетом №10.
5. Необходимо (самостоятельно) открыть счета согласно баланса, отразить начальное сальдо, отразить проводки, сосчитать конечное сальдо по каждому счету:
| Сч 02 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 12 000 | |
| 1200 | |
| Об. д. | Об. к. 1200 |
| Ск 13 200 | |
| Сч 10 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 40 000 | |
| 60 000 12 000 | 24 000 2 400 1 600 |
| Об. д. 72 000 | Об. к. 28 000 |
| Ск 84 000 | |
| Сч 01 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 80 000 | |
| Об. д. | Об. к. |
| Ск 80 000 | |
| Сч 19 | |
| Дебет | Кредит |
| Об. д. 12 960 | Об. к. |
| Ск 12 960 | |
| Сч 20 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 30 000 | |
| 300 24 000 2 400 1 600 30 000 6 000 870 600 330 1 200 | 81 700 |
| Об. д. 67 300 | Об. к. 81 700 |
| Ск 15 600 | |
| Сч 43 | |
| Дебет | Кредит |
| Дебетовый оборот 81 700 | Кредитовый оборот 81 700 |
| Сч 51 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 80 000 | |
| 104 200 | 40 000 3 000 2 000 20 000 10 000 |
| Об. д. 104 200 | Об. к. 75 000 |
| Ск 109200 | |
| Сч 50 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 200 | |
| Об. д. 40 000 | Об. к. 40 000 |
| Ск 200 | |
| Сч 62 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 10 500 | Сн 2 000 |
| 106 200 2 000 | 2 000 104 200 |
| Об. д. 108 200 | Об. к. 106 200 |
| Ск 10 500 | |
| Сч 60 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 20 000 | |
| 20 000 | 60 000 12 000 12 960 |
| Об. д. 20 000 | Об. к 84 960 |
| Ск 84 960 | |
| Сч 69 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 2 000 | |
| 2 000 | 6 000 870 600 330 |
| Об. д. 2 000 | Об. к. 7 800 |
| Ск 7 800 | |
| Сч 68 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 3 000 | |
| 3 000 | 3 900 16 200 1 660 |
| Об. д. 3 000 | Об. к. 21 760 |
| Ск 21 760 | |
| Сч 66 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 22 000 | |
| 10 000 | |
| Об. д. 10 000 | Об. к. |
| Ск 12 000 | |
| Сч 70 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 40 000 | |
| 40 000 3 900 | 30 000 |
| Об. д. 43 900 | Об. к. 30 000 |
| Ск 26100 | |
| Сч 71 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 300 | |
| 300 | |
| Об. д. | Об. к. 300 |
| Сч 80 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 107 000 | |
| Об. д. | Об. к. |
| Ск 107 000 | |
| Сч 82 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 11 500 | |
| Об. д. | Об. к. |
| Ск 11 500 | |
| Сч 83 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 2 500 | |
| Об. д. | Об. к. |
| Ск 2 500 | |
| Сч 84 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 40 000 | |
| Об. д. | Об. к. |
| Ск 40 000 | |
| Сч 90 | |
| Дебет | Кредит |
| 81 700 16 200 8 300 | 106 200 |
| Об. д. 106 200 | Об. к. 106 200 |
| Сч 99 | |
| Дебет | Кредит |
| 1 660 | 8 300 |
| Об. д. 1 660 | Об. к. 8 300 |
| Ск 6 640 | |
6. Составить шахматную ведомость