Официальные аудиторы - ОАО «Дальаудит» (по российским стандартам) и MooreStephens (по международным стандартам банковской отчетности).
Филиалы банка проводят следующие операции:
- осуществляет расчеты по поручению клиентов и их кассовое обслуживание;
- заключает договоры с физическими и юридическими лицами от имени головного офиса по депозитным, вкладным счетам, на расчетно-кассовое обслуживание, о приеме коммунальных платежей;
- открывает и ведет счета клиентов, в том числе иностранных, в рублях и иностранной валюте;
- осуществляет валютный контроль по экспортно-импортным операциям;
- осуществляет все виды валютно-обменных операций;
- оформляет и выдает кредиты предприятиям и организациям в соответствии с установленными требованиями правил кредитования под реальное обеспечение, оформленное надлежащим образом;
- оформляет и выдает потребительские кредиты на приобретение бытовой техники в магазинах города, на условиях, определенных кредитной политикой банка;
- осуществляет продажу кредитных ресурсов;
- привлекает денежные средства населения во вклады, под векселя банка в рублях и иностранной валюте;
- оказывает консультационные услуги клиентам.
Работая по классическим принципам (срочность, платность, возвратность) и видам кредитов, Банк сосредотачивает также усилия на развитии новых форм кредитования, используя различные экономические инструменты, присутствующие на Российском рынке.
В настоящее время клиентам предлагаются:
· кредитование под залог государственных ценных бумаг;
· кредитование под залог депозита (рублевого, валютного);
· кредитование под гарантии других Банков;
· кредитование под поручительство третьих лиц;
· кредитование под залог товарно-материальных ценностей;
· весельное кредитование;
· валютное кредитование и кредитные линии.
Кредитная деятельность является одним из основных направлений, обеспечивающих рентабельную работу ОАО « Дальневосточный банк».
За последние три года филиалом проводился широкий круг банковских операций: кредитование юридических и физических лиц, осуществление операций с иностранной валютой, прием вкладов у населения и оформление депозитов юридических лиц, а также расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Общее руководство деятельностью Банка осуществляет собрание участников и Совет Банка, избираемый собранием участников. Количество членов Совета банка определяет собрание участников.
Управление текущей деятельностью Банка осуществляет коллегиальный орган в составе Правления Банка и единоличный исполнительный орган в лице Председателя Правления банка, который и возглавляет Правление Банка.
Высшим органом банка является общее собрание участников банка.
В перерывах между собраниями участников Банка Высшим органом управления банка является Совет Банка, который подотчетен общему собранию участников банка. Совет банка избирается собранием участников простым большинством голосов. Количество членов Совета банка и срок полномочий Совета определяются собранием участников банка.
Руководство деятельностью Совета Банка осуществляет Председатель Совета, который избирается членами Совета из своего состава (если проголосовало не менее 60% членов Совета).
Совет Банка осуществляет общее руководство Банком в пределах полномочий, предоставленных ему собранием участников, Положением о Совете Банка и Уставом банка. Совет вправе делегировать часть своих полномочий Правлению банка.
Из вышеизложенного можно определить, что ОАО «Дальневосточный банк» существует 3-х ступенчатая линейно-функциональная система управления.
Что касается кредитной политики банка, то здесь главной целью является увеличение кредитного портфеля за счет улучшения качества и увеличения его доходности, путем снижения кредитных рисков, применения разработанных кредитным управлением банка методов финансового анализа заемщика, положений по формированию и оценке принимаемого обеспечение залога, оценке рейтинга кредитных рисков, мониторинга и других положений.
Как показывают данные, приведенные в таблице 2.3. наибольший удельный вес в разрезе отраслей, при кредитовании занимают предприятия промышленности 36% и торговли 26%, кредитование различных фермерских хозяйств составляет лишь 0,1% , что непосредственно связано с высоким риском предоставления кредита данной отрасли экономики.
Таблица 2.3.
Кредитный портфель ОАО «Дальневосточного банка» в разрезе отраслей за 2007 год
| №п/п | Отрасль экономики | Удельный вес, % |
| 1 | Промышленность | 36 |
| 2 | Торговля | 26 |
| 3 | Прочие отрасли | 19 |
| 4 | Физические лица | 9 |
| 5 | Транспорт и связь | 6,1 |
| 6 | Строительство | 4,8 |
| 7 | Сельское хозяйство | 0,1 |
| Итого: | 100 |
Проводя анализ структуры доходов по видам деятельности филиала (таблица 2.3) можно сделать вывод, что основную часть доходов составляют в 2007 году операции по расчетно-кассовому обслуживанию.
Банк в основном обслуживает крупные и мелкие предприятия города.
Тем не менее, по анализу структуры доходов за 2007 г. по сравнению 2005 г. данная статья по доходам увеличилась в два раза и составила в 2007 году 3380 тыс. руб. Это связано с тем, что больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке
Наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам в ОАО «Дальневосточный банк» на 22 % (415 тыс. руб.)
Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и, конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.
На 12 % (100 тыс. руб.) увеличились доходы в филиале по валютным операциям. Причиной такого увеличения является возрастающее доверие клиентов к валютным операциям, проводимым в банке. Не маловажную роль в увеличении доходов по валютным операциям играет увеличение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию и по полученным процентам по кредитам, что рассматривалось выше.
Таблица 2.4
Структура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 – 2007гг.
| Виды доходных статей | Годы | 2007 г. к 2005 г. | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | |||||
| Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | ||
| Доходы: | |||||||
| Полученные проценты по кредитам | 1865 | 43,6 | 1985 | 43,1 | 2280 | 34,5 | 122 |
| Доходы по валютным операциям | 850 | 19,9 | 865 | 18,7 | 950 | 14,4 | 112 |
| Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию | 1560 | 36,5 | 1760 | 38,2 | 3380 | 51,1 | 217 |
| Итого доходов | 4275 | 100 | 4610 | 100 | 6610 | 100 | 155 |
| Расходы: | |||||||
| Расходы за расчетно-кассовое обслуживание | 8 | 0,93 | 8 | 0,88 | 8 | 0,74 | 100 |
| Заработная плата | 350 | 40,84 | 381 | 41,87 | 480 | 44,57 | 126 |
| Прочие расходы | 499 | 58,23 | 521 | 56,26 | 589 | 54,69 | 113 |
| Всего расходов | 857 | 100 | 910 | 100 | 1077 | 100 | 118 |
Что же касается непосредственно расходов анализируемого банка, то наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые взросли на 13% в 2007 к 2006 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2007 г. по сравнению с 2006 г. и составила 44,57% в структуре расходов.
Из выше сказанного, можно сделать вывод, что 2007 г. был одним из успешных годов в деятельности ОАО «Дальневосточный банк».
Доходы по сравнению с 2005 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.).
Таблица 2.5
Анализ доходов и расходов ОАО «Дальневосточный банк» с 2005по 2007гг., в тыс. руб.
| Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2007 г. к 2006 г. |
| 1. Процентный доход2. Процентный расход3. Процентная разница4.Уровень покрытия процентных расходов, процентными доходами, в %5. Непроцентный доход6. Непроцентный расход7. Непроцентная разница8. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, в %9. Налоги в бюджет10. Прибыль по балансу | 7865450033651752770500022301331135 | 9085400050852273618531917011573384 | 11280330079803424038550014621756518 | 1358315715111210386132193 |
Проведя анализ доходов и расходов в ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.5), приходим к выводу, что в 2007 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2006 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных доходов на 12%.
Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2007 года он составил 342% против 175% в 2005 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2007 году по сравнению с 2006годом, причем непроцентная разница в 2007 году составила 1462 тыс. руб.
Анализ динамики и структуры баланса – таблица 2.6 показывает, что за счет снижения расходной части филиала на 7 %, удалось увеличить балансовую прибыль в пять раз, при увеличении доходной части на 44 %, что на прямую отразилось на чистой прибыли, которая увеличилась в шесть раз.