6. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).
7. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.
8. Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования. [44,32].
9. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.
10. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению, среди которых:
1) срочные кредиты;
2) кредитные линии;
3) кредиты по линии TUSRIF (Инвестиционный Фонд США - Россия);
4) овердрафты по расчетному счету.
5) лизинговое финансирование
6) банковские гарантии
7) кредиты по линии Европейского Банка реконструкции и развития;
8) документарные операции.
9) вексельное кредитование
Получение кредита в ОАО «Дальневосточный Банк» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.
Кредит может быть выдан на следующие цели:
· приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства;
· на пополнение оборотных средств;
· оплату услуг;
· приобретение сырья и материалов для производства;
· приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;
· иные цели.
Для планирования конкретных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.
Показатели оборачиваемости средств клиента
(по данным баланса и отчета о прибылях и убытках)
Совокупный капитал клиента Кск= ВР/ВБ
Пск= Вб х Т/ ВР
Кск - скорость оборота совокупных активов клиента, раз
ВР – выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по отгрузке)
ВБ – средняя величина активов клиента за рассматриваемый период
Пск – длительность оборота совокупных активов клиента, дни
Т – длительность рассматриваемого периода, дни
Оборотные активы клиента Кта = ВР / ТА
Пта = ТА х Т / ВР
Пр. = Вр / Т х (Пта2 – Пта1)
Кта – скорость оборота оборотных активов клиента, раз
ТА – средняя величина оборотных активов за рассматриваемый период
Пта – длительность оборота оборотных активов клиента, дни
Пр. – дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных активов в оборот (из оборота), связанное с замедлением (ускорением) оборачиваемости оборотных активов
Пта1 – длительность оборота оборотных средств сравниваемого периода, дни
Пта2 – длительность оборота оборотных средств отчетного периода, дни.
Товарно-материальные запасы Кз = ВР / З
Птз = З х Т / ВР
Кз – скорость оборота запасов, раз
З – средняя величина товарно-материальных запасов за рассматриваемый период
Птз – длительность хранения товарно-материальных запасов, дни.
Дебиторская задолженность Кдз = ВР / ДЗ
Пдз = ДЗ х Т / ВР
Кдз – количество раз превышения выручки от реализации над средней дебиторской задолженностью
ДЗ – средняя величина дебиторской задолженности за рассматриваемый период
Пдз – отражает средний срок расчетов потребителей и заказчиков продукции или услуг клиента, дни.
Незавершенное производство Кнз = ВР / НЗ
Пнз = НЗ х Т / ВР
Кнз – скорость оборота издержек обращения, раз
НЗ – средняя величина затрат в незавершенном производстве за рассматриваемый период
Пнз – длительность периода нахождения затрат в незавершенном производстве, дни
Готовая продукция Кгп = ВР / ГП
Пгп = ГП х Т / ВР
Кгп – скорость оборота готовой продукции за рассматриваемый период, раз
ГП – средний объем готовой продукции за рассматриваемый период
Пгп – срок хранения готовой продукции и товаров для перепродажи, дни.
Кредиторская задолженность Ккз = ВР / КЗ
Пкз = КЗ х Т / ВР
Ккз – скорость оборота кредиторской задолженности за рассматриваемый период, раз
КЗ – средняя кредиторская задолженность за рассматриваемый период
ВР – Выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по кассовому методу)
Пкз – средний сложившийся за рассматриваемый период срок погашения заемных средств, долговых обязательств и авансов полученных.
Показатели деловой активности клиента
Рентабельность продаж
Рр = Пор / ВР
Рр - размер прибыли, получаемой с каждого рубля реализованной продукции или услуг
Пор – прибыль, остающаяся в распоряжении клиента
Рентабельность оборотного капитала
Рок = Пор / ВР
Рок – размер прибыли, получаемой с каждого рубля оборотного капитала клиента
Рентабельность инвестиций
Ри = П / (ВБ – КЗ)
Ри – эффективность использования средств, вложенных в бизнес клиента
П - прибыль до уплаты налогов
КЗ – размер краткосрочных заемных средств
Прогноз движения денежных средств клиента
ППС = (ВР/ВБ х ЧП/ВР х ВБ/СК х ЧП-ФП/ЧП) х ДС
ППС - потенциальные возможности клиента создавать добавленную стоимость собственного бизнеса или прирост собственного капитала
ВР – выручка от реализации
ВБ – величина активов клиента
ЧП – чистая прибыль
СК – собственный капитал
ФП – фонды накопления и социальной сферы
ДС – остаток денежных средств клиента
Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. [16,39].
В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:
-субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;
-автоматизированные системы скоринга.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит, а он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента.
Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.
В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, то есть если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут.
Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот. Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. Это оправдано в том смысле, что банк при принятии решения о кредитовании на первом этапе выбирает из двух вариантов: давать кредит или не давать. При всей «детскости» определений «хороший»/«плохой», это именно те термины, которые используются кредитными аналитиками.
Определение «плохого» риска может быть разным в зависимости от политики банка, в Западной Европе «плохим» риском обычно считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца. Иногда к «плохим» рискам относятся клиенты, которые слишком рано возвращают кредит, и банк не успевает ничего на них заработать.
Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на «плохих» и «хороших».
2.4 Финансовые показатели за 2007 год «Дальневосточного банка»
Таблица 2.10. Основные денежные средства и их эквиваленты