Анализ экономической деятельности ОАО "МДМ-Банк" (стр. 2 из 3)

ОДК =

* 100% = (35.850.211 / 313.510.868) * 100% = 11,43

Показатель оценки качества капитала (ОКК) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:

ОКК =

* 100%, (2)

где:

К_доп - дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П. Представляет собой значение показателя «Дополнительный капитал, итого» формы 0409134;

К_осн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П. Представляет собой значение показателя «Основной капитал, итого» формы 0409134.

Показатель прибыльности активов (ПА) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по следующей формуле:

ПА =

* 100%, (3)

где:

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль до налогообложения» (символ 01000) либо «Убыток до налогообложения» (символ 02000) формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» (далее - форма 0409102). Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходности Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориального учреждения Банка России, подготовленного на основании соответствующего обращения банка, вправе принять решение об определении финансового результата банка (ФР) без учета:

- расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса;

- расходов (убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований) для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка;

ЧД_раз - чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходами и расходами от разовых операций банка.

К доходам от разовых операций относятся прочие доходы (итог раздела 7 главы I формы 0409102), за исключением штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102), других доходов, относимых к прочим (символ 17306 формы 0409102) и доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году (итог подраздела 2 раздела 7 главы I формы 0409102), а также другие операционные доходы от выбытия (реализации) имущества (символ 16302 формы 0409102).

К расходам от разовых операций относятся расходы банка по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102), судебные и арбитражные издержки (символ 26407 формы 0409102), штрафы, пени, неустойки по другим банковским операциям и сделкам (символ 27102 формы 0409102), прочим (хозяйственным) операциям (символ 27103 формы 0409102), платежи в возмещение причиненных убытков (символ 27301 формы 0409102), от списания недостач материальных ценностей (символ 27302 формы 0409102), денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам и монетам (символ 27303 формы 0409102), а также расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (символ 27307 формы 0409102);

А_ср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

ПА =

* 100% = 4.672.433 – 281.380 / 313.510.868 * 100% = 1,4

Показатель структуры расходов (СР) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле:

СР =

* 100%, (4)

где:

Р_ау - административно-управленческие расходы. Представляют собой итог раздела 6 главы II формы 0409102, за исключением судебных и арбитражных издержек (символ 26407 формы 0409102), налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102), и расходов по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102);

ЧД - значение показателя «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807.

СР =

* 100% = 11.009.853 / 17.666.045 * 100% = 62,3

Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле:

ЧПМ =

* 100%, (5)

где:

ЧД_п - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Р_п). Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам и процентных доходов от вложений в ценные бумаги

ЧПМ =

* 100% = 17.666.045 / (13.009.303 + 219.823.057 + 5.925.966 + 880.583 + 1.181) * 100% = 7,37

Показатель структуры привлеченных средств (СПС) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:

СПС =

* 100%, (6)

где:

О_вм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя О_вм формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И;

ПС - привлеченные средства.

СПС =

* 100% = 135.102.854 – 29.921.230 / 273.188.132 – 1.590.069 – 4.577.603 = 39,4

Показатель риска собственных вексельных обязательств (РСВО) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле:

РСВО =

* 100%, (7)

где:

О_в - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.

РСВО =

* 100% = 6.064.262 / 35.850.211 * 100% = 16,9

Показатель небанковских ссуд (НБС) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле:

НБС =

* 100%, (7)

где:

СЗ_нб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам);

ПС_нб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806;

ПС_до - показатель "Выпущенные долговые обязательства" формы 0409806.

НБС =

* 100% = 219.823.057 + 5.925.966 / 135.102.857 + 6.064.262 * 100% =160

3. Исследование правовых регламентов и уставных норм ОАО «МДМ-Банк»

ОАО «МДМ-банк» является юридическим лицом и действует согласно законодательству РФ на основании следующих локальных нормативно-правовых актов:

- Устав ОАО «МДМ-банк»

- Положение об общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк»

- Положение о правлении ОАО «МДМ-банк»

- Положение о совете директоров ОАО «МДМ-банк»

- Положение о ревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк»

В Уставе ОАО «МДМ-банк» прописаны основные моменты создания банка, обозначено местоположение филиалов банка как на территории России, так и за ее пределами, охарактеризованы основные виды банковских операций. Также в Уставе дана характеристика уставного капитала банка, ценных бумаг, эмитированных ОАО «МДМ-банк», структуры управления банком. Обозначены права акционеров, приведен порядок распределения прибыли банка и порядок отчуждения акций акционерами исследуемого банка.

Согласно ст.14 Устава ОАО «МДМ-банк» органами управления банка являются:

- общее собрание акционеров банка;

- совет директоров банка;

- коллегиальный исполнительный орган – правление банка;

- единоличный исполнительный орган – генеральный директор банка.

Совет директоров избирается общим собранием акционеров, а единоличный исполнительный орган образуется советом директоров и утверждается общим собранием акционеров предприятия. В настоящее время единоличным исполнительным органом (генеральным директором банка) является Тимофеев С.А.

Положение об общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк» состоит из 14 глав. Данный документ раскрывает следующую информацию:

- компетенция общего собрания акционеров банка

- виды и формы проведения общего собрания акционеров

- порядок внесения предложений в повестку дня и требований о созыве общего собрания акционеров

- право на участие в общем собрании акционеров

- подготовка к проведению и информация о проведении общего собрания акционеров

- порядок регистрации и участия в общем собрании акционеров, кворум общего собрания акционеров банка

- порядок проведения и голосования на общем собрании акционеров

Положение об общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк» утверждается общим собранием акционеров банка.

На рисунке 2 представлена структура акционеров банка.

Рис.2 – Состав акционеров ОАО «МДМ-банк»

Положение о совете директоров ОАО «МДМ-банк», состоящее из16 глав, раскрывает следующую информацию:

- компетенция совета директоров и его председателя, состав совета директоров и срок полномочий его членов

- порядок формирования совета директоров банка

- порядок работы совета директоров банка,

- права и обязанности членов совета директоров банка.