Смекни!
smekni.com

Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации (стр. 2 из 3)

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 30
Оборот Оборот -
Сальдо на 31.10.200Х г. 30 -

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг. 1200
11 5170 10 5170
13 2000 26 650
31 1200
Оборот 7170 Оборот 7020
Сальдо на 31.12.200Х г. 1050

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 700
Оборот Оборот
Сальдо на 31.10.200Х г. 700

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг. 55
4 60000
5 18
13 20000
Оборот Оборот 80018
Сальдо на 31.12.200Х г. 80073

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 2000
36 10500
Оборот - Оборот -
Сальдо на 31.10.200Х г. 12500

68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 180
21 700
33 5130
35 3109
Оборот Оборот 8939
Сальдо на 31.10.200х г. 9119

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 20
18 1560
Оборот Оборот 1560
Сальдо на 31.10.200Х г. 1580

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг. 70
21 700 17 6000
22 15
24 5275
25 10
Оборот 6000 Оборот 6000
Сальдо на 31.12.200Х г. 70

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 25
6 14 7 10
8 4
12 45
20 8
Оборот 14 Оборот 67
Сальдо на 31.10.200Х г. 28

75 «Расчеты с учредителями»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг.
3 500
Оборот Оборот 500
Сальдо на 31.10.200Х г. 500

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 25
9 9 22 15
14 500 25 10
Оборот 509 Оборот 25
Сальдо на 31.10.200Х г. 509

80 «Уставный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 3200
800
Оборот - Оборот 800
Сальдо на 31.10.200Х г. 4000

82 «Резервный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 500
Оборот Оборот
Сальдо на 31.10.200Х г. 500

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 2700
2 800
3 500
Оборот 1300 Оборот
Сальдо на 31.10.200Х г. 1400

90 «Продажи»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг.
33 10000 32 33630
1245
5130
34 17255
Оборот 33630 Оборот 33630
Сальдо на 31.10.200Х г.

91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг.
5 18 1 1800
1782
Оборот 1800 Оборот 1800
Сальдо на 31.12.200Х г.

96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг. 600
Оборот Оборот
Сальдо на 31.12.200Х г. - 600

97 «Расходы будущих периодов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг. 400
Оборот - Оборот -
Сальдо на 31.12.200Х г. 400 -

98 «Доходы будущих периодов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.0Хг.
1 1800 1 2000
Оборот 1800 Оборот 2000
Сальдо на 31.12.200Х г. 200

99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0Х г.
35 3109 34 17255
1782
Оборот 3109 Оборот 19037
Сальдо на 31.12.200Х г. - 15928

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

№ счета Наименование счета На начало периода Обороты за месяц На конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 3000 0 2000 0 5000 0
02 Амортизация основных средств 0 0 0 1120 0 1120
08 Вложения во внеоборотные активы 0 0 2000 2000 0 0
10 Материалы 900 0 5178 4270 1808 0
20 Основное производство 1100 0 13590 14190 500 0
25 Общепроизводственные расходы 0 0 2544 2544 0 0
26 Общехозяйственные расходы 0 0 610 610 0 0
43 Готовая продукция 2600 0 14190 10000 6790 0
44 Расходы на продажу 0 0 1245 1245 0 0
45 Товары отгруженные 700 0 10000 10000 700 0
50 Касса 45 0 5289 5298 36 0
51 Расчетные счет 1000 0 104130 10955 94175 0
58 Финансовые вложения 30 0 0 0 30 0
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 0 1200 7170 7020 0 1050
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 700 0 0 0 700 0
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 0 55 0 80018 0 80073
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 0 2000 0 10500 0 12500
68 Расчеты по налогам и сборам 0 180 0 8039 0 9119
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 0 20 0 1560 0 1580
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 0 70 6000 6000 0 70
71 Расчеты с подотчетными лицами 25 0 14 67 0 28
75 Расчеты с учредителями 0 0 0 500 0 500
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 25 0 509 25 509 0
80 Уставный капитал 0 3200 0 800 0 4000
82 Резервный капитал 0 500 0 0 0 500
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 0 2700 1300 0 0 1400
90 Продажи 0 0 33630 33630 0 0
91 Прочие доходы и расходы 0 0 1800 1800 0 0
96 Резервы предстоящих расходов 0 600 0 0 0 600
97 Расходы будущих периодов 400 0 0 0 400 0
98 Доходы будущих периодов 0 0 1800 2000 0 200
99 Прибыли и убытки 0 0 3109 19037 0 15928
Итого 10525 10525 209573 209573 110818 110818

5. По данным оборотной ведомости составить баланс