Стратегія збалансованого управління ліквідністю
Згідно зі збалансованим підходом до управління ліквідністю частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта - за допомогою проведення операцій запозичення коштів.
З метою зниження ризиковості банки часто укладають попередні угоди про відкриття кредитних ліній з ймовірними кредиторами, що допомагає вчасно забезпечити непередбачені потреби в грошових коштах. Через високу вартість стратегії трансформації активів і значну ризиковість стратегії запозичення більшість банків зупиняють свій вибір на компромісному варіанті управління ліквідністю - стратегії збалансованого (одночасного) управління і активами, і пасивами.
Таблиця 1 – Розрахунок розміру капіталу банку Н1
| Статті балансу | Сума, грн. |
| 1. Основний капітал | 15 037 908 |
| 1.1. Статутний фонд | 14 763 120 |
| 1.1.1. Зареєстрований сплачений | 14 000 000 |
| 1.1.2. Зареєстрований несплачений | 763 120 |
| 1.2. Загальні резерви | 1 300 048 |
| 1.3. Нерозподілені прибутки минулих років | - |
| 1.4. Власні цінні папери в портфелі на продаж | 2 308 |
| 1.5. Нематеріальні активи | 259 832 |
| 2. Додатковий капітал | 16 404 756 |
| 2.1. Фонди банку | 10 902 136 |
| 2.2. Результати поточного року | 5 502 620 |
| 3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку | 15 037 908 |
| 4. Загальний капітал | 30 075 816 |
| 5. Відрахування від загального капіталу | 306 724 |
| 5.1. Вкладення в акції та інші боргові зобов’язання банків | - |
| 5.2. Вкладення в асоційовані компанії | 306 724 |
| 6. КАПІТАЛ БАНКУ | 29 769 092 |
Таблиця 2 – Активи, зважені за групами ризику
| Активи | Сума за балансом, грн. | Відсотки ризику | Сума зважених активів, грн. |
| Група І | 0 | ||
| - Каса і прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | - | |
| - Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | - | |
| - Вкладення в державні боргові зобов’язання | 7 352 050 | - | |
| Група ІІ | 10 | ||
| - Кредити, надані центральним органам державного управління | - | - | |
| Група ІІІ | 20 | ||
| - Кредити, надані місцевим органам державного управління | - | - | |
| Група ІV | 50 | ||
| - Кошти, розміщені в інших банках | 8 030 251 | 4 015 126 | |
| Група V | 100 | ||
| - Операції з корпоративними цінними паперами | 470 154 | 470 154 | |
| - Кредити, надані банком | 41 547 495 | 41 547 495 | |
| - Факторингові зобов’язання | 122 100 | 122 100 | |
| - Дебітори | 3 712 783 | 3 712 783 | |
| - Основні фонди | - | - | |
| - Гарантії, надані банком | - | - | |
| - Інші активи | 58 627 996 | 58 627 996 | |
| Загальна сума | 126 829 700 | 108 495 654 |
Н3 = 29 769 092: 108 495 654 * 100 % = 27,44 %
Таблиця 3 – Розрахунок платоспроможності банку
| Назва показника | Значення |
| 1. Платоспроможність банку (фактична), % | 27,44 |
| 2. Додаткові вимоги до платоспроможності: | |
| 2.1. Фактична сума “великих” кредитів, грн. | 13 756 640 |
| 2.2. Нормативна сума “великих” кредитів, грн. | 238 152 736 |
| 2.3. Відхилення, % | - 19,44 |
| 3. Необхідна платоспроможність (нормативна), % | 8,00 |
Таблиця 4 – Аналіз адекватності капіталу банку
| Нормативи капіталу | Нормативне значення | Фактичне значення | Відхилення |
| 1. Мінімальний розмір капіталу, євро | 3 000 000 | 5 953 818 | 2 953 818 |
| 2. Мінімальний розмір статутного фонду, євро | 1 000 000 | 2 952 624 | 1 952 624 |
| 3. Платоспроможність банку, % | 8 | 27,44 | 19,44 |
| 4. Достатність капіталу, % | 4 | 23,47 | 19,47 |
Н4 = 29 769 092: 126 829 700 * 100 % = 23,47 %
Таблиця 5 – Класифікація активів банку
| Актив | Сума, грн. | Питома вага, % | Коефіцієнт зважування | Зважена сума, грн. |
| 1. Каса та прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | 1,84 | - | - |
| 2. Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | 3,65 | - | - |
| 3. Кошти на коррахунках в інших банках | 8 030 251 | 6,33 | 0,5 | 4 015 126 |
| 4. Кредити, надані банкам | 2 522 972 | 1,99 | 1,0 | 2 522 972 |
| 5. Цінні папери, придбані банком | 7 822 204 | 6,17 | 1,0 | 7 822 204 |
| 6. Кредити надані, у т.ч.: | 41 547 495 | 32,76 | 6 755 336 | |
| - задовільні | 22 535 103 | 17,77 | - | - |
| - особливо згадані | 13 756 640 | 10,85 | 0,2 | 2 751 328 |
| - субстандартні | 864 298 | 0,68 | 0,5 | 432 149 |
| - сумнівні | 2 731 983 | 2,15 | 0,7 | 1 912 388 |
| - збиткові | 1 659 471 | 1,31 | 1,0 | 1 659 471 |
| 7. Факторинг | 122 100 | 0,096 | 1,0 | 122 100 |
| 8. Нематеріальні активи | 259 832 | 0,20 | 1,0 | 259 832 |
| 9. Матеріальні активи | 15 410 172 | 12,15 | 1,0 | 15 410 172 |
| 10. Дебітори | 3 712 783 | 2,93 | 1,0 | 3 712 783 |
| 11. Інші активи | 40 435 020 | 31,88 | 1,0 | 40 435 020 |
| 12. УСЬОГО | 126 829 700 | 100,00 | 81 055 545 | |
| 13. Власні кошти (капітал) банку | 29 769 092 | |||
| 14. Співвідношення класифікованих активів до капіталу, % | 272,28 |
Найбільшу питому вагу в складі активів займають кредити надані, особливо задовільні, що є позитивним. 31,88 % займають інші активи.
Таблиця 6 – Аналіз структури доходів банку
| Статті доходів | Сума, грн. | Питома вага, % |
| 1. Операційні та різні доходи | 9 750 514 | 79,75 |
| 2. Штрафи, пені, неустойки одержані | 595 100 | 4,87 |
| 3. Доходи майбутніх періодів | 20 566 | 0,17 |
| 4. Інші доходи | 1 860 042 | 15,21 |
| УСЬОГО доходів | 12 226 222 | 100,00 |
Таблиця 7 – Аналіз структури витрат банку
| Статті витрат | Сума, грн. | Питома вага, % |
| 1. Операційні видатки та витрати на утримання апарату управління | 2 099 039 | 31,22 |
| 2. Витрати майбутніх періодів | 230 554 | 3,43 |
| 3. Відвернені кошти за рахунок прибутку | 2 006 621 | 29,84 |
| 4. Збитки | 9 396 | 0,14 |
| 5. Інші витрати | 2 377 992 | 35,37 |
| УСЬОГО витрат | 6 723 602 | 100,00 |
Таблиця 8 – Аналіз рівня надходжень банку
| Показники | Значення |
| 1. Доходи банку, грн. | 12 226 222 |
| 2. Витрати банку, грн. | 6 723 602 |
| 3. Прибуток, грн. | 5 502 620 |
| 4. Чистий прибуток, грн. | 3 743 394 |
| 5. Вартість усіх активів, грн. | 126 829 700 |
| 6. Коефіцієнт прибутковості, % | 2,952 |
| 7. Витрати на 1 грн. доходів, грн. | 0,550 |
Таблиця 9 – Скориговані сукупні активи
| Актив | Сума, грн. | Коефіцієнт коригування | Скориговані активи |
| 1. Каса та прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | 1,00 | 2 333 652,0 |
| 2. Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | 1,00 | 4 633 219,0 |
| 3. Кошти на коррахунках в інших банках | 8 030 251 | 1,00 | 8 030 251,0 |
| 4. Кредити, надані банком | 2 522 972 | 0,50 | 1 261 486,0 |
| 5. Цінні папери, придбані банком | 7 822 204 | 1,00 | 7 822 204,0 |
| 6. Кредити надані, у т.ч.: | 41 547 495 | 1,00 | 41 547 495,0 |
| 7. Факторинг | 122 100 | 1,00 | 122 100,0 |
| 8. Нематеріальні активи | 259 832 | 0,50 | 129 916,0 |
| 9. Матеріальні активи | 15 410 172 | 0,50 | 7 705 086,0 |
| 10. Дебітори | 3 712 783 | 1,00 | 3 712 783,0 |
| 11. Інші активи | 40 435 020 | 1,00 | 40 435 020,0 |
| 12. УСЬОГО | 126 829 700 | 117 733 212,0 |
Таблиця 10 – Розрахунок нормативів ліквідності банку
| Назва нормативу | Нормативне значення | Фактичне значення |
| 1. Миттєва ліквідність, % | > = 20 | 61,79 |
| 2. Загальна ліквідність, % | > = 100 | 124,77 |
| 3. Співвідношення високоліквідних активів до робочих активів, % | > = 20 | 27,12 |
З таблиці видно, що банк дотримується всіх нормативів ліквідності.
Таблиця 11 – Шкала рейтингової оцінки доходності банку
| Компоненти рейтингової оцінки доходності банку | Бали |
| 1. Адекватність капіталу | 1 |
| 2. Якість активів | 5 |
| 3. Якість управління | 2 |
| 4. Доходність | 1 |
| 5. Ліквідність | 3 |
| Усього | 12 |
| Рейтингова оцінка | 2,4 |
| РЕЙТИНГ | 2 |
Фінансовий стан банку можна вважати надійним і стабільним. За таких умов банк має можливість пристосовуватися до умов економічної кон’юнктури і роботи банківського сектора.
Проблеми, які можуть виникати або існують в банку, в змозі бути вирішені керівництвом банку. Банку можна запропонувати в подальшому намагатися чітко відслідковувати зміни в законодавстві.
З оцінки показників видно, що банк в змозі в майбутньому здійснювати розширення своєї діяльності.
Можна запропонувати банку намагатися в подальшому здійснювати нарощування статутного капіталу або власного капіталу (за рахунок нерозподіленого прибутку, наприклад).
Статутний фонд акціонерного товариства може бути збільшений шляхом додаткового випуску акцій або шляхом збільшення номінальної вартості акцій.