В течение 2009 года Общество получило в пользование по договорам аренды ранее не арендованные основные средства стоимостью 521 181 тыс. руб. (320 822 тыс. руб. в 2008 г.). В 2009 г. Общество вернуло арендодателям арендованных основных средств (без намерения повторной аренды) на сумму 851 204 тыс. руб. (в 2008 г. – на сумму 1 432 694 тыс. руб.). От ОАО «Газпром» основных средств в аренду получено не было.
Кроме этого, Общество в 2009 году получило в лизинг основные средства стоимостью 82 658 тыс. руб. (118 600 тыс. руб. в 2008 г.).
За имущество, полученное по договору лизинга, с 01.01.2009 Обществом до конца действия договора должны быть выплачены лизинговые платежи в размере 157 020 тыс. руб., в том числе:
- в 2010 году будет выплачено 53 929 тыс. руб.;
- в 2009 году было выплачено 82 170 тыс. руб.
В 2009 году переведено основных средств на консервацию на сумму 3 759 тыс. руб.
В течение 2009 года Общество передало в пользование по договору аренды основные средства, остаточная стоимость которых в оценке на дату передачи составила 121 044 тыс. руб. (96 731тыс. руб. в 2008 г).
В 2009 и 2008 годах основные средства, не находились под арестом и в залоге.
В составе показателя строки 910 «Арендованные основные средства» раздела справки о наличии ценностей на забалансовых счетах бухгалтерского баланса отражены:
- земельные участки, находящиеся в бессрочном пользовании, стоимость которых на 31.12.2009 г. Составила 704 103 тыс. руб. (на 01.01.2009 – 704 103 тыс. руб.)
- имущество, стоимость которого в договоре аренды не определена. Стоимость указанного имущества в оценке общества, определенной самостоятельно, по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 1 января 2009 г. составила 337 645 тыс. руб. и 423 355 тыс. руб. соответственно.
Общество регистрирует в установленном порядке право собственности на объекты недвижимости.
тыс. руб.
| Наименование | На 31.12.2009 г. | На 01.01.2009 г. |
| Остаточная стоимость основных средств, право собственности на которые подлежит обязательной государственной регистрации, всего: | 59 766 | 42 166 |
| в том числе, основных средств, право собственности на которые зарегистрировано в установленном порядке; | - | - |
| в том числе, основных средств, принятых в эксплуатацию и находящихся в процессе регистрации | 59 766 | 42 166 |
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся на государственной регистрации
| Наименование | Инв. номер | Стоимость | Дата ввода |
| Полигон твердых бытовых отходов Новочеркасской ГРЭС | 8504 | 42 437 | 31.12.2009 |
| Здание над камерами переключения № 1, № 2 Киришской ГРЭС | 03356 | 3 007 | 15.08.2008 |
| Резервуар хранения щелочи 3W01 | 08250 | 2 621 | 31.12.2009 |
| Резервуар хранения щелочи 3W02 | 08251 | 2 621 | 31.12.2009 |
| Резервуар хранения щелочи 3W03 | 08252 | 2 621 | 31.12.2009 |
| Резервуар хранения щелочи 3W04 | 08253 | 2 621 | 31.12.2009 |
| Резервуар хранения щелочи 3W05 | 08254 | 2 621 | 31.12.2009 |
| Резервуар хранения соляной кислоты 3W05 | 08255 | 1 217 | 31.12.2009 |
| Итого | 59 766 |
Основные средства, сданные в аренду, переведенные на консервацию, отражены в Приложении к бухгалтерскому балансу по остаточной стоимости.
Общество не имеет объектов основных средств, учитываемых в составе доходных вложений в материальные ценности.
В целях равномерного списания расходов на ремонт основных средств Общество в 2009 году сформировало резерв, как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Порядок создания такого резерва предусмотрен в учетной политике Общества. Резерв на ремонт основных средств формировался путем ежемесячных отчислений средств, производимых в течение года. Данные суммы признавались в расходах ежемесячно на последний день соответствующего отчетного периода. Фактически произведенные расходы на ремонт основных средств в течение 2009 года списывались за счет резерва. По итогам отчетного периода Общество провело инвентаризацию резерва и сравнило величину фактических расходов на ремонт и сумму отчислений в резерв. Расходы на ремонт основных средств превысили созданный в бухгалтерском учете резерв, разница включена в состав расходов на последнее число отчетного года. В 2009 году был образован резерв на ремонт основных средств на сумму 3 540 581 тыс. руб. Сумма резерва была полностью использована и отнесена на расходы Общества.
Общество не предполагает продажу или иного выбытия основных средств.
3. Незавершенное строительство
В строке 130 «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса отражены:
тыс. руб.
| На 31.12.2009 г. | На 01.01.2009 г. | |
| Незавершенное строительство, всего: | 9 475 312 | 4 178 261 |
| в том числе объекты недвижимого имущества законченные строительством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в едином государственном реестре не переданы (по остаточной стоимости), | 14 271 | 14 271 |
| из них объекты недвижимого имущества, построенные в рамках реализации инвестиционных договоров | 14 271 | 14 271 |
| Оборудование к установке | 5 692 468 | 818 624 |
| Итого | 15 167 780 | 4 996 885 |
По реализации инвестиционных проектов по строительству и сдаче в эксплуатацию объектов производственных основных средств Общество выполняет функции инвестора, заказчика, застройщика. В связи с этим показатель «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса включает величину произведенных капитальных вложений в рамках крупных инвестиционных проектов в сумме 4 770 984 тыс. руб. и 1 953 777 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 1 января 2009 г. соответственно. Собственником объектов, построенных в рамках договоров на реализацию инвестиционных проектов, является ОАО «ОГК-6».
4. Долгосрочные финансовые вложения
Финансовые вложения приведены в бухгалтерском балансе в сумме 102 035 тыс. руб. на 31.12.2009, в сумме 80 071 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2009. Резерв под обесценение объектов долгосрочных финансовых вложений не создавался.
В составе строки 140 учтены следующие финансовые вложения:
тыс. руб.
| Виды финансовых вложений | На 31.12.2009 г. | На 01.01.2009 г. |
| Балансовая стоимость финансовых вложений | Балансовая стоимость финансовых вложений | |
| 1. Инвестиции в дочерние общества | 48 712 | 48 712 |
| 2. Инвестиции в другие организации | 51 333 | 27 137 |
| 3. Прочие (предоставленные работникам процентные займы со сроком погашения после 31.12.2010) | 1 990 | 4 222 |
| Итого | 102 035 | 80 071 |
Вклады в уставные капиталы других Обществ на сумму 100 045
тыс. руб.
| Наименование акций | Номинал, руб. | Количество | Сумма по балансу, тыс.руб. |
| Обыкновенные Акции ОАО «Новомичуринское АТП» | 1,00 | 22 112 522 | 18 053 |
| Обыкновенные Акции ОАО «Сельскохозяйственный комплекс «Восход» | 1,00 | 29 894 981 | 30 659 |
| Обыкновенные Акции ОАО «РусГидро» | 1,00 | 45 227 455 | 51 333 |
| Итого | 100 045 | ||
На 31.12.2009 была произведена переоценка акций ОАО «РусГидро» по рыночным котировкам. Прибыль от переоценки в 2009 году составила 24 196 тыс. руб.
В течение отчетного периода поступлений в долгосрочные финансовые вложения и выбытий из них не было.
5. Материалы и товары для перепродажи
В бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов составила 3 291 091 тыс. руб. на 31 декабря 2009 г. (4 656 611 тыс. руб. на 1 января 2009 г.).
тыс.руб.
| Наименование статьи | на 31 декабря 2009 г. | на 01 января 2009 г. |
| Сырье и материалы | 218 015 | 294 903 |
| Топливо | 2 075 516 | 3 186 722 |
| Тара и тарные материалы | 1 766 | 1 686 |
| Запасные части | 397 611 | 539 354 |
| Прочие материалы | 526 811 | 553 477 |
| Материалы, переданные в переработку на сторону | 26 890 | 10 667 |
| Строительные материалы | 16 763 | 38 688 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 27 719 | 31 114 |
Учитывая, что текущая рыночная стоимость производимой обществом продукции (работ, услуг) соответствует или превышает ее фактическую себестоимость, а также принимая во внимание изменение цены или фактической себестоимости, непосредственно связанные с событиями после отчетной даты, подтверждающими существовавшие на отчетную дату условия ведения хозяйственной деятельности, резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов, используемых при производстве указанной продукции (выполнении работ, оказании услуг) не создавался.