| Статьи затрат | С кредита счетов | Итого | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Котельная Дт сч. 23.1 | 02 | 10 | 60 | 69 | 70 | 96 | |
| 1. Расходы на оплату труда | 8046 | 8046 | |||||
| 2. Отчисления на соц. нужды | 2092 | 2092 | |||||
| 3. Амортизация ОС | 13104 | 13104 | |||||
| 4. Отчисления в ремонтный фонд | 4046 | 4046 | |||||
| 5. Материалы | 4500 | 4500 | |||||
| 6. Топливо и энергия | |||||||
| 7. Прочие | 60046 | 804 | 60850 | ||||
| ИТОГО (котельная): | 13104 | 4500 | 60046 | 2092 | 8046 | 4850 | 92636 |
| РМЦ Дт сч. 23.2 | |||||||
| 1. Расходы на оплату труда | 12046 | ||||||
| 2. Отчисления на социальные нужды | 3132 | 3132 | |||||
| 3. Амортизация | 17046 | 17046 | |||||
| 4. Отчисления в ремонтный фонд | 1504 | 1504 | |||||
| 5. Материалы | 8000 | 8000 | |||||
| 6. Топливо и энергия | |||||||
| 7. Прочие | 1204 | 1204 | |||||
| ИТОГО (РМЦ): | 17046 | 8000 | 3132 | 12046 | 2708 | 42930 | |
| ВСЕГО: | 30150 | 12500 | 60046 | 5224 | 20092 | 7558 | 135566 |
Таблица 2
Отчет котельной за отчетный месяц
| Наименование услуг | Количество пара, т. |
| 1. Выработано пара за месяц | 17300 |
| 2. Отпущено: | |
| а) цехам основного производства- на технологические цели- на хозяйственные нужды | 78005300 |
| б) общезаводским службам | 4200 |
Таблица 3.
Ведомость распределения услуг котельной.
| Наименование показателей | Стоимость Руб. | В Д-т счетов |
| Всего затрат на производство пара | 92636 | Х |
| Фактическая цеховая себестоимость 1т пара | 5.35 | Х |
| Отпущено: | ||
| а) цехам основного производства - на технологические цели - на хозяйственные нужды | 41730 28355 | 25 |
| б) общезаводским службам | 22470 | 26 |
Таблица 4
Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат
| Статьи затрат | С кредита счетов | Итого | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1. Ремонт, содержание и эксплуатация оборудования Дт сч.25 | 02 | 96 | 10 | 16 | 70 | 69 | 71 | 23 | |
| а) амортизация оборудования | 5046 | 5046 | |||||||
| б) эксплуатация оборудования | |||||||||
| - зарплата- отчисления на соц. нужды- прочие | 2004 | 20046 | 5212 | 20046 5212 2004 | |||||
| в) текущий ремонт оборудования | |||||||||
| г) прочие | 2104 | 2104 | |||||||
| ИТОГО (РСЭО): | 5046 | 4108 | 20046 | 5212 | 34412 | ||||
| Общезаводские расходы Дт сч.25 | |||||||||
| а) содержание прочего персонала цеха | 18046 | 18046 | |||||||
| б) амортизация | 4750 | 4750 | |||||||
| в) текущий ремонт | |||||||||
| г) содержание цеховых зданий и инвентаря | 8500 | 8500 | |||||||
| д) прочие | 1804 | 143 536 | 70085 | 72568 | |||||
| е) непроизводительные расходы | 4690 | 250 | 4940 | ||||||
| ИТОГО (общецех. расходы): | 4750 | 1804 | 8500 | 679 | 18046 | 4690 | 250 | 70085 | 108804 |
| ВСЕГО: | 9796 | 5912 | 8500 | 679 | 38092 | 9902 | 250 | 70085 | 143216 |
Таблица 5
| Статьи затрат | С кредита счетов | Итого | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. Расходы на управление предприятием | 02 | 96 | 10 | 16 | 70 | 69 | 76 | 71 | 23 | |
| а) расходы на содержание аппарата управления | 32046 | 32046 | ||||||||
| б) расходы на содержание пожарной и сторожевой охраны | 1704 | 1704 | ||||||||
| в) прочие | 2504 | 2250 | 268 | 22470 | 27492 | |||||
| ИТОГО: | 2504 | 2250 | 268 | 32046 | 1704 | 22470 | 61242 | |||
| Общехозяйственные расходы | ||||||||||
| а) содержание прочего общезаводского персонала | 3204 | 3204 | ||||||||
| б) амортизация ОС | 13104 | 13104 | ||||||||
| в) содержание и текущий ремонт зданий и инвентаря | ||||||||||
| ИТОГО (общецех. расходы): | 13104 | 3204 | 16308 | |||||||
| 3. Сборы и начисления | 8332 | 8332 | ||||||||
| 4. Непроизводительные расходы | 320 | 320 | ||||||||
| ВСЕГО: | 13104 | 5708 | 2250 | 268 | 32046 | 8332 | 1704 | 320 | 22470 | 86202 |
Ведомость аналитического учета общехозяйственных затрат