Анализ и повышение эффективности производственной деятельности Богородского почтамта УФПС Нижегородской области (стр. 10 из 11)
Таблица 3.6 Расчет производительности труда на 2009 год
| № п/п | Наименование показателей | Значение по годам | Темпы изменения, % | ||
| 2008 | 2009 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Выручка от продаж, тыс. руб. | 28619,8 | 37182,7 | 129,9 | |
| 2 | Доходы от услуг связи, тыс. руб. | 19330,8 | 23973,7 | 124 | |
| 3 | Численность, чел. | 180 | 183 | 101,7 | |
| 4 | Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел. | 159 | 203,2 | 127,8 | |
| 5 | Производительность труда по доходу от услуг связи, тыс. руб./чел. | 107,4 | 131 | 122 | |
Наблюдается рост производительности труда по выручке от продаж на 27,8% и составляет 203,2 тыс. руб./ чел.; рост производительности труда по доходу от предоставления услуг составляет 22%; соответственно составит 131 тыс. руб./чел.
3.2.6 Расчет себестоимости производства услуг связи
Расходы на производство и реализацию услуг связи на 2009 год определяются исходя из сложившихся тенденций на почтамте, а также с учетом внедряемых мероприятий. Фонд оплаты труда на 2009 год рассчитывается исходя из численности работников 2008 года и её увеличения и планируемой средней заработной платы с учетом внедряемых мероприятий. Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом внедряемых мероприятий и возможности переоценки стоимости основных производственных фондов. Затраты на материалы и запасные части прогнозировалась с учетом роста объема услуг связи и увеличения цен на материалы.
Расчеты себестоимости производства услуг связи представлены в таблице 3.7
Таблица 3.7 Расчет себестоимости производства услуг связи на 2009 год.
| № п/п | Наименование показателей | Абсолютные данные, тыс. руб. | Динамика в % гр.4:гр.3*100 | |
| 2008 | 2009 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Затраты на з/плату | 16120,2 | 19869,9 | 123,3 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды | 4208,3 | 5188,8 | 123,3 |
| 3 | Амортизационные отчисления | 1432 | 1990,5 | 139 |
| 4 | Материальные затраты | 1872 | 2700 | 144,2 |
| 5 | Перевозка почты | 2000,3 | 2470 | 123,5 |
| 6 | Прочие расходы | 1018,1 | 1400 | 137,5 |
| Итого: | 26651 | 33619,2 | 148,4 | |
Как видно из таблицы 3.7, в целом расходы на производство и реализацию услуг связи увеличатся на 48,4%. Наиболее высокий темп роста предполагается по статьям: прочие расходы, транспортные расходы, материальные затраты, что связано с внедрением мероприятий и ожидаемым ростом цен.
Планируемая себестоимость рассчитывается по формуле:
,где:Зпл – прогнозируемая величина расходов на производство и реализацию услуг связи ;
Dпл – прогнозируемая величина выручки от продаж;
С2009 = 33619,2/37182,7*100=90,4 руб. на 100 руб. выручки.
Прибыль и рентабельность являются обобщающими показателями эффективности производства
П=DВ – З
П2009=37182,7 – 33619,2=3563,5 тыс. руб.
Рентабельность рассчитывается отношением прибыли к расходам:
Р=3563,5/33619,2*100=10,6 %
3.2.7 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта
В таблице 3.8 приведен бюджет доходов и расходов на 2009 год
Таблица 3.8 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта на 2009 год
| № п/п | Наименование показателей | Прогноз на 2009 г., тыс. руб. | Фактические данные за 2008 г., тыс. руб. | Изменение, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Доходы | |||||
| 1 | Выручка от продаж | 37182,7 | 28619,8 | 129,9 | |
| 1.1 | Доходы от услуг связи | 23973,7 | 19330,8 | 124 | |
| 1.11 | ЗПО и письменная корреспонденция | 2932,4 | 2447,2 | 119,8 | |
| 1.12 | Ценные письма и бандероли | 171,52 | 115,7 | 148,2 | |
| 1.13 | Денежные переводы | 2642,05 | 2358,4 | 112 | |
| 1.14 | Выплата пенсий и пособий | 15860,1 | 12968,5 | 122,3 | |
| 1.15 | Посылки | 669,6 | 531,7 | 125,9 | |
| 1.16 | Периодические издания | 783,8 | 722,4 | 108,5 | |
| 1.17 | Дополнительные услуги | 368,2 | 196,9 | 187,7 | |
| 1.2 | Доходы от нетрадиционной деятельности | 13209 | 92289 | 142,2 | |
| Расходы | |||||
| 2 | Расходы на производство и реализацию услуг связи | 32687,6 | 26651 | 122,6 | |
| 2.1 | Заработная плата | 19869,9 | 16120,3 | 123,3 | |
| 2.2 | Отчисления на социальные нужды | 5188,8 | 4208,3 | 123,3 | |
| 2.3 | Амортизационные отчисления | 1990,5 | 1432 | 139 | |
| 2.4 | Материальные затраты | 2700 | 1872 | 144,2 | |
| 2.5 | Перевозка почты | 2470 | 2000,3 | 123,5 | |
| 2.6 | Прочие расходы | 1400 | 1018,1 | 137,5 | |
| Финансовый результат | 3563,5 | 1968,8 | 180 | ||
3.3 Основные экономические показатели производственно-хозяйственной деятельности Богородского почтамта на 2009 год
Сведем все основные экономические показатели в единую таблицу 3.9.
Таблица 3.9 Основные экономические показатели производственно-хозяйственной деятельности почтамта на 2009 год
| № п/п | Наименование показателей | Единицы измерения | Значение по годам | Темпы изменения, % | |
| 2008 | 2009 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Выручка от продаж | Тыс. руб. | 28619,8 | 37182,7 | 129,9 |
| 2. | Доходы от услуг связи | Тыс. руб. | 19330,8 | 23973,7 | 124 |
| 3. | Доходы от нетрадиционной деятельности | Тыс. руб. | 9289 | 13209 | 142,2 |
| 4. | Себестоимость производства услуг связи | Тыс. руб. | 26651 | 33619,2 | 148,4 |
| 5. | Среднесписочная численность | Чел. | 180 | 183 | 101,7 |
| 6. | Среднегодовая стоимость ОПФ | Тыс. руб. | 4939,2 | 5724,54 | 115,9 |
| 7. | Производительность труда по выручке от продаж | Тыс. руб./чел. | 159 | 203,2 | 127,8 |
| 8. | Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 16120,3 | 19869,9 | 123,3 |
| 9. | Среднемесячная зарплата | Руб. | 6800 | 8370 | 123,1 |
| 10. | Фондоотдача | Руб./руб. | 3,91 | 4,19 | 108 |
| 11. | Фондоемкость | Руб. | 0,26 | 0,24 | 92,3 |
| 12. | Фондовооруженность | Тыс. руб./чел. | 27,4 | 31,3 | 114,2 |
| 13. | Себестоимость 100 руб. доходов | Руб./100 руб. | 93,1 | 87,9 | 94,4 |
| 14. | Прибыль от продаж | Тыс. руб. | 1969,8 | 3563,5 | 180 |
| 15. | Рентабельность затрат | % | 7,4 | 10,6 | +3,2 |
Анализируя данные таблицы 3.9., можно сделать вывод, что в результате внедрения новых услуг, ожидается улучшение показателей производственно-хозяйственной деятельности.
Выручка от продаж в 2009 году увеличится на 29,9%. При этом доход от предоставления почтовых услуг вырастет на 24%, от нетрадиционной – на 42,2%.
Данный рост всех видов деятельности связан с предстоящим увеличением тарифов на некоторые услуги связи и увеличением исходящего платного обмена по письменной корреспонденции, ценным письмам и бандеролям.
В нетрадиционной деятельности данные изменения связаны с расширением уже существующих коммерческих услуг и внедрения разработанных мероприятий.
Себестоимость производства услуг почтовой связи ожидаются в размере 33619,2 тыс. руб., их рост составляет 48,4%, но темп роста выручки выше – 29,9%, в связи с этим себестоимость услуг будет уменьшаться и снизится до 87,9 руб. на 100 руб. выручки, что составит изменение на 5,6%.
Среднесписочная численность работников возрастет на 3 ед. в связи с внедрением услуг. В связи с незначительным изменением в штате, планируется рост производительности труда на 27,8%. Фонд оплаты труда увеличится на 23,3% в связи с ростом среднемесячной заработной платы на 23,1%, вызванным инфляционными процессами и стремлением почтамта обеспечить социальную защиту своих работников.
По результатам финансово-хозяйственной деятельности в 2009 году ожидается прибыль от продаж в размере 3563,5 тыс. руб. при уровне общей рентабельности 10,6%, то есть прибыль от продаж по сравнению с 2008 годом увеличится на 80 %.
Таким образом, тенденция почтамта, направленная на привлечение нового круга клиентуры, расширение предоставляемых и новых услуг, ведет к улучшению финансового состояния и качества предоставляемых услуг.
В данном дипломном проекте проведен анализ и рассмотрены пути повышения эффективности производственной деятельности Богородского почтамта.
Анализируя основные экономические показатели производственной деятельности Богородского почтамта за 2007 – 2008 гг., наблюдаем рост доходов от реализации услуг, обусловленный увеличением средних доходных такс и изменением объема предоставляемых услуг. Выручка от продаж в 2008 году составляет 28619,80 тыс. руб., что на 15,7% больше, чем в 2007 году, при этом прибыль увеличилась на 26,2% при уровне рентабельности 7,4%. Причиной такой рентабельности является увеличение затрат на производство за анализируемый период. Рост затрат за 2007 – 2008 гг. составляет 15%. Наблюдается снижение себестоимости 100 руб. доходов на 0,6%. Проведенный анализ показал, что за анализируемый период произошло снижение количества жалоб со стороны населения, а также повышение спроса на предоставляемые новые услуги.