Таблица 18 - План по персоналу.
| Должность | Кол-во | Зарплата (руб.) | Платежи |
| Управление | |||
| Бухгалтер | 1 | 10 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
| продавец-консультант | 4 | 12 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
| товаровед | 1 | 6 300,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
| уборщица | 2 | 2 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
| Итого | 8 | 30 300,00 |
6. Календарный план.
Таблица 19 - Список этапов.
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
| Проверка СЭС | 4 | 23.12.2007 | 27.12.2007 |
| Дизайн помещения | 20 | 28.12.2007 | 17.01.2007 |
| Телефонизация помещения | 7 | 01.01.2008 | 08.01.2008 |
| Установка сигнализации | 6 | 02.01.2008 | 08.01.2008 |
| Покупка компьютера | 3 | 05.01.2008 | 08.01.2008 |
| Покупка кассы | 3 | 08.01.2008 | 11.01.2008 |
| покупка столов | 4 | 08.01.2008 | 12.01.2008 |
| Покупка стульев | 4 | 08.01.2008 | 12.01.2008 |
| Покупка витрин | 5 | 10.01.2008 | 15.01.2008 |
| Поиск работников | 17 | 13.01.2008 | 30.01.2008 |
| Найм работников (собеседование) | 4 | 31.01.2008 | 04.02.2008 |
| Поиск поставщиков | 7 | 06.02.2008 | 25.02.2008 |
| Заключение контрактов | 6 | 26.02.2008 | 07.03.2008 |
| Реклама | 5 | 27.02.2008 | 09.03.2008 |
| Презентация магазина | 1 | 09.03.2008 | 10.03.2008 |
7. План прибыли.
Таблица 20 - Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 11.2007 | 12.2007 | 1.2008 | 2.2008 | 3.2008 | 4.2008 |
| Валовой объем продаж | 555 355,12 | 579 875,41 | ||||
| Потери | 2 533,24 | 2 659,25 | ||||
| Налоги с продаж | 2 7767,75 | 2 8993,78 | ||||
| Чистый объем продаж | 525 054,13 | 550 881,64 | ||||
| Материалы и комплектующие | 341 972,72 | 354 595,21 | ||||
| Сдельная зарплата | 11107 | 11597 | ||||
| Прямые суммарные издержки | 341 972,72 | 354 595,21 | ||||
| Валовая прибыль | 183 081,41 | 196 286,43 | ||||
| Налог на имущество | 476,80 | 470,26 | 464,55 | 458,06 | ||
| Административные издержки | 29 712,62 | 46 056,78 | 33 003,44 | 67 923,40 | 31 511,42 | |
| Производственные издержки | ||||||
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 82 477,54 | 83 071,98 | ||||
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 29 712,62 | 46 056,78 | 33 003,44 | 150 400,94 | 114 583,40 | |
| Амортизация | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | |||
| Проценты по кредитам | 933,79 | 3 415,38 | 11 879,77 | 13 958,36 | 14 637,08 | 13 515,64 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 933,79 | 3 415,38 | 11 879,77 | 17 883,15 | 18 561,88 | 17 440,43 |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | 50 000,00 | 102 231,54 | 117 678,12 | 66 415,58 | 82 331,40 | |
| Убытки предыдущих периодов | 50 933,79 | 186 293,32 | 362 384,80 | 480 157,23 | 554 388,14 | |
| Прибыль до выплаты налога | -50 933,79 | -186 293,32 | -362 384,80 | -480 157,23 | -554 388,14 | -499 041,61 |
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||||||||
| Прибыль от курсовой разницы | ||||||||||||
| Налогооблагаемая прибыль | -50 933,79 | -186 293,32 | -362 384,80 | -480 157,23 | -554 388,14 | -499 041,61 | ||||||
| Налог на прибыль | ||||||||||||
| Чистая прибыль | -50 933,79 | -186 293,32 | -362 384,80 | -480 157,23 | -554 388,14 | -499 041,61 | ||||||
| Строка | 5.2008 | 6.2008 | 7.2008 | 8.2008 | 9.2008 | 10.2008 | ||||||
| Валовый объем продаж | 578 913,95 | 562 579,99 | 538 926,68 | 542 170,84 | 538 795,00 | 587 233,09 | ||||||
| Потери | 2 664,96 | 2 565,61 | 2 455,22 | 2 473,12 | 2 477,88 | 2 688,21 | ||||||
| Налоги с продаж | 2 8945,69 | 28 128,99 | 26 946,34 | 27 108,54 | 26 939,75 | 29 361,65 | ||||||
| Чистый объем продаж | 547 303,3 | 531 885,39 | 509 525,12 | 512 589,18 | 509 377,37 | 555 183,23 | ||||||
| Материалы и комплектующие | 356 945,03 | 346 436,27 | 332 346,24 | 334 474,00 | 331 178,46 | 360 837,43 | ||||||
| Сдельная зарплата | 11 578 | 11 252 | 10 778 | 10 844 | 10 775 | 11 744 | ||||||
| Прямые суммарные издержки | 356 945,03 | 346 436,27 | 332 346,24 | 334 474,00 | 331 178,46 | 360 837,43 | ||||||
| Валовая прибыль | 190 358,27 | 185 449,12 | 177 178,88 | 178 115,18 | 178 158,91 | 194 345,8 | ||||||
| Налог на имущество | 451,53 | 444,95 | 438,37 | 431,86 | 425,31 | 418,83 | ||||||
| Административные издержки | 32 469,35 | 69 402,65 | 48 084,69 | 34 456,60 | 70 914,11 | 32 898,89 | ||||||
| Производственные издержки | ||||||||||||
| Маркетинговые издержки | ||||||||||||
| Зарплата административного персонала | 83 670,70 | 84 273,75 | 84 881,13 | 85 492,90 | 86 109,08 | 86 729,69 | ||||||
| Зарплата производственного персонала | ||||||||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||||||||
| Суммарные постоянные издержки | 116 140,06 | 153 676,40 | 132 965,83 | 119 949,50 | 157 023,19 | 119 628,58 | ||||||
| Амортизация | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | ||||||
| Проценты по кредитам | 12 491,32 | 12 254,15 | 11 784,03 | 11 015,71 | 10 930,34 | 9 795,13 | ||||||
| Суммарные непроизводственные издержки | 16 416,11 | 16 178,94 | 15 708,82 | 14 940,51 | 14 855,13 | 13 719,92 | ||||||
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | ||||||
| Убытки предыдущих периодов | 499 041,61 | 447 480,18 | 437 957,15 | 415 280,56 | 377 908,95 | 377 401,62 |
| Прибыль до выплаты налога | -447 480,18 | -437 957,15 | -415 280,56 | -377 908,95 | -377 401,62 | -322 695,49 |
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||
| Прибыль от курсовой разницы | ||||||
| Налогооблагаемая прибыль | -447 480,18 | -437 957,15 | -415 280,56 | -377 908,95 | -377 401,62 | -322 695,49 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Чистая прибыль | -447 480,18 | -437 957,15 | -415 280,56 | -377 908,95 | -377 401,62 | -322 695,49 |
Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 11.2008 | 12.2008 | 1.2009 | 2.2009 | 3.2009 | 4.2009 |
| Валовый объем продаж | 628 798,86 | 671 955,03 | 638 100,95 | 647 501,18 | 645 022,00 | 628 430,79 |
| Потери | 2 863,01 | 3 057,61 | 2 910,85 | 2 939,20 | 2 932,28 | 2 876,09 |
| Налоги с продаж | 31 439,94 | 33 597,75 | 31 905,04 | 32 375,05 | 32 251,10 | 31 421,53 |
| Чистый объем продаж | 594 495,91 | 635 299,67 | 603 284,25 | 612 186,93 | 609 838,62 | 594 133,17 |
| Материалы и комплектующие | 386 248,16 | 412 595,49 | 392 965,92 | 397 703,11 | 396 704,67 | 386 676,86 |
| Сдельная зарплата | 12 575 | 13 439 | 12 762 | 12 950 | 12 900 | 12 568 |
| Суммарные прямые издержки | 386 248,16 | 412 595,49 | 392 965,92 | 397 703,11 | 396 704,67 | 386 676,86 |
| Валовая прибыль | 208 247,75 | 222 704,18 | 210 318,33 | 214 483,82 | 213 133,95 | 207 456,31 |
| Налог на имущество | 412,34 | 405,87 | 399,25 | 392,73 | 386,20 | 379,65 |
| Административные издержки | 33 899,00 | 72 430,74 | 50 163,44 | 35 932,42 | 73 923,13 | 34 281,71 |
| Производственные издержки | ||||||
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 87 354,78 | 87 950,67 | 88 550,62 | 89 154,67 | 89 762,84 | 90 375,16 |
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 121 253,78 | 160 381,41 | 138 714,06 | 125 087,09 | 163 685,97 | 124 656,87 |
| Амортизация | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 |
| Проценты по кредитам | 8 424,82 | 7 496,15 | 6 554,10 | 5 117,54 | 4 413,02 | 3 084,96 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 12 349,62 | 11 420,94 | 10 478,89 | 9 042,33 | 8 337,81 | 7 009,75 |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | ||||||
| Убытки предыдущих периодов | 322 695,49 | 254 751,47 | 210 975,05 | 156 629,14 | 83 142,51 | 48 868,76 |
| Прибыль до выплаты налога | -254 751,47 | -210 975,05 | -156 629,14 | -83 142,51 | -48 868,76 | 20 256,98 |
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||
| Прибыль от курсовой разницы | ||||||
| Налогооблагаемая прибыль | -254 751,47 | -210 975,05 | -156 629,14 | -83 142,51 | -48 868,76 | 20 256,98 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Чистая прибыль | -254 751,47 | -210 975,05 | -156 629,14 | -83 142,51 | -48 868,76 | 20 256,98 |
Прибыли убытки (руб.)