Общие затраты по проекту реконструкции и запуска нового завода представим в таблице 9.
Таблица 9. Общие затраты по проекту реконструкции и запуска нового завода
| Наименование статьи затрат | Стоимость, у. е. |
| Строительство и коммуникации | |
| Отделка | 5 000 00 |
| Реконструкция здания | 11 040 000 |
| Коммуникации (электричество, газ, очистные) | 11 500 000 |
| Услуги строительной организации | 9 200 000 |
| Оборудование | |
| Оборудование | 34463885 |
| Отгрузка готовой продукции (2 башенных крана КБ-100) | 2 300 000 |
| ИТОГО | 69003885 |
Таблица 10. Расчет на 1 тонну производства картона
| Макулатура, тонн | 1,1 |
| Пар, тонн | 2 |
| Электричество, кВт | 600–800 |
| Вода, куб. м2 | 15–20 |
Основываясь на данных маркетинговых исследований, можно прогнозировать успешную конкуренцию на рынке Северо-запада и Москвы при следующем ассортименте продукции и ценах:
Таблица 11. Оптимальный ассортимент продукции
| Наименование | Удельный вес в общем объеме выпуска% | Конкурен-тоспособ-ная цена у. е. за тыс. коробок. | |
| Гофрированный картон А-Ф1 | 25 | 35 | 6 900 |
| 5 | 7 360 | ||
| 5 | 11 500 | ||
| Гофрированный картон А-Ф2,5 | 45 | 60 | 5 060 |
| 15 | 5 750 | ||
| Гофрированный картон БМк-4 | 2 | 5 | 20 700 |
| 2 | 92 000 | ||
Таблица 12. Затраты на 1000 шт. продукции
| Затраты на 1000 шт. продукции | |||
| Коробка картонная гофрированная А-Ф2,5 | |||
| Расход, ед. | Стоимость сырья руб./ед | Затраты, руб. | |
| Макулатура | 4,6 | 170,2 | 782,92 |
| Опилки | 0,17 | 690 | 117,3 |
| Клей | 0,014 | 1840 | 25,76 |
| Вода | 0,11 | 1840 | 202,4 |
| Газ | 240 | 1,458 | 349,92 |
| Эл. Энергия | 280 | 1,753 | 490,84 |
| Итого | 1969,14 | ||
В таблице 13 сведем расходы на текущее содержание завода (себестоимость продаж) за 1 год деятельности. Предположим, что в последующие годы структура затрат сохранится.
Таблица 13. Себестоимость продаж завода (за год)
| Статья затрат | Сумма, тыс. у. е. | Доля % |
| Переменные расходы, в т.ч. | 7655,88 | 60 |
| Продукты | 5741,91 | 45 |
| Расходные материалы | 1913,97 | 15 |
| Заработная плата с отчислениями ЕСН | 3572,74 | 28 |
| Расходы на содержание основных средств | 255,20 | 2 |
| Транспортные расходы | 63,80 | 0,5 |
| Расходы на рекламу | 191,40 | 1,5 |
| Налоговые платежи | 637,99 | 5 |
| Прочие расходы | 382,79 | 3 |
| 12759,80 | 100 |
Таблица 14. Прогноз объема продаж
| Показатель | Показатель |
| Количество выпуска в день, кг. | 60 |
| Продолжительность работы в день, час. | 24 |
| Количество рабочих дней в году, дни | 365 |
| Среднее количество кг. в год. | 348807 |
| Средняя стоимость одной партии, у. е. | 129,27 |
| Итого среднегодовой доход | 45090800 |
Рассчитаем эффективность предложенного проекта завода.
Представленный прогнозный бюджет завода отражает возможные поступления и затраты от операционной деятельности по заводу в целом, с учетом затрат на реконструкцию здания и оборудование комплекса. Бюджет построен на 11 лет. Нулевым годом считается год, необходимый для проведения работ по реконструкции и запуска проекта.
Для реализации проекта ОАО «Рэмос-Альфа» выделяет новое юридическое лицо – акционерное общество «Завод гофрированного картона Рэмос-Альфа» в порядке реорганизации.