ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБ РФ
Банк России проводит депозитные операции в соответствии со ст. 4,45 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)".
Цель проводимых операций — регулирование ликвидности банковской системы путем привлечения денежных средств банков в депозиты.
Банк России осуществляет следующие виды депозитных операций:
1. Проведение депозитных аукционов;
2. Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке;
3. Прием в депозит средств банков, заключивших с Банком России Генеральное соглашение о проведении депозитных операций в валюте РФ с использованием системы "Рейтерс-дилинг" (далее — "Генеральное соглашение");
4. Прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.
Проценты по депозитам, открытым в Банке России, начисляются по формуле простых процентов за период фактического срока, исходя из количества календарных дней в год (365 или 366 дней соответственно).
Досрочное изъятие банком средств, размещенных в депозит в Банке России, не допускается.
Депозиты, открытые в Банке России, пролонгации не подлежат.
2.Небанковские кредитные организации
К небанковским организациям или специализированным кредитно-финансовым учреждениям относятся ломбарды и кредитные общества (союзы), инвестиционные и страховые компании, пенсионные и другие фонды. К основным формам деятельности этих организаций относятся мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц, предоставление потребительских и других видов кредита, оказание комиссионных и посреднических услуг. Например, ломбарды предоставляют кредиты на потребительские нужды под залог движимого имущества. Инвестиционные компании привлекают денежные средства путем выпуска собственных ценных бумаг, которые затем вкладываются в ценные бумаги других элементов. Операции страховых компаний формируются за счет страховых премий и вложений в ценные бумаги (государственные — 20%, корпоративные — 40, банковские вклады — 50, валютные ценности — 10, недвижимое имущество — 40% страховых резервов).
Кредитный потребительский кооператив - это общество, созданное гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.
Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем 15 и более чем 2 тыс. человек.
Высшим органов ассоциации (союза) является общее собрание представителей, вошедших в ассоциацию.
Средства фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива используются для предоставления займов только членам кооператива.
Договор займа может быть беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное,: в случаях, когда договор заключен на сумму, не превышающую размера, предусмотренного ст. 809 ГК РФ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности заемщиком.
Кредитный кооператив может оказывать своим членам другие услуги:
^ заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива;
>• оказывать консультационные услуги своим членам.
Кредитный кооператив должен формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов и может формировать страховой фонд для покрытия возможных убытков от деятельности кредитного кооператива. Размеры страхового и резервного фондов утверждаются общим собранием чле-нов кредитного кооператива.
Кредитный кооператив несет ответственность по своим обязательствам перед своими членами на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством РФ.
Сельская кредитная кооперация
В отличие от банковского кооперативный кредит эффективен и выгоден для фермерских (крестьянских) хозяйств и отдельных граждан как по сумме кредита, так и по времени возврата; процентная ставка по такому кредиту минимальна (1—3% годовых). При кредитовании устанавливается простая система залога, возможна выдача кредита без залога. Оформление кредита происходит в относительно короткий промежуток времени.
В случае невозврата кредита по отношению к заемщику может приме-няться гибкая система отсрочек.
Кредиты направляются преимущественно на пополнение собственных оборотных средств, которых не хватает фермерам для осуществления текущей деятельности, в частности на покупку топлива, запасных частей, семян, удобрений.
Билет №18
1. Коммерческие предприятия
Под коммерческими предприятиями понимаются предприятия, ставящие целью своей деятельности извлечение прибыли. Под финансовыми ресурсами предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность, понимаются денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работников. Финансовые ресурсы предприятий формируются за счет:
1) собственных и приравненных к ним средств,
2) мобилизации ресурсов на финансовом рынке;
3) поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения. В качестве первого источника формирования финансовых ресурсов предприятия выступают доходы и поступления.
К доходам относятся: прибыль от основной деятельности; прибыль от финансовых операций, прибыль от строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом и другие виды доходов.
К поступлениям относятся: амортизационные отчисления (остаются на предприятии), выручка от реализации имущества, устойчивые (долгосрочные) пассивы, целевые поступления, мобилизация внутренних ресурсов в строительстве.
Вторым источником формирования финансовых ресурсов предприятия являются средства, вырученные от размещения на рынке ценных бумаг собственных акций, облигаций и других ценных бумаг, а также кредиты.
В составе третьего источника формирования финансовых ресурсов предприятий можно назвать выплаты страхового возмещения, бюджетные и отраслевые источники и др.
Для осуществления хозяйственной деятельности предприятия должны располагать производственными фондами.
На предприятиях формируются следующие фонды:
1) уставной фонд;
2) производственные фонды;
3) амортизационный фонд;
4) специальные фонды и др.
Уставный фонд отражает первоначальное формирование финансовых ресурсов, в том числе — производственных фондов. Под уставным фондом понимается совокупность средств, внесенных собственниками в имущество предприятия для обеспечения его деятельности.
Источниками формирования уставного фонда могут быть:
1) акционерный капитал;
2) средства централизованных фондов и резервов, создаваемых в министерствах, ведомствах), концернах, ассоциациях;
3) вклады других предприятий;
4) бюджетные ассигнования и пр.
Производственные фонды представляют собой совокупность основных и оборотных фондов. Оборотные фонды представляют собой стоимость сырья, материалов, топлива и других материально-производственных запасов.
В целях обеспечения бесперебойности производства и реализации продукции предприятие должно располагать фондами обращения, которые представляют собой готовую продукцию.
Амортизационный фонд формируется для замены изношенных объектов.
Фонд накопления предназначен для:
приобретения и строительства основных средств производственного и непроизводственного назначения; уплаты процентов за пользование банковским кредитом; расходы по уплате штрафных санкций;
Фонд потребления предназначен для:
благотворительных целей; оказания материальной помощи; выплаты дивидендов; приобретения медикаментов, путевок на лечение и отдых для работников предприятия и их детей.
2. Финансы некоммерческих учреждений, организаций
Учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую деятельность (то есть не ставящие целью своей деятельности извлечение прибыли), оказывают разнообразные услуги (социального характера, управленческие, по охране общественного порядка).
Под финансовыми ресурсами учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность, понимаются денежные средства, мобилизуемые ими из различных источников на осуществление и расширение своей деятельности.
Примерами оказания бесплатных услуг являются услуги в области государственного управления, обороны страны, охраны общественного порядка и т.д. (услуги обществу в целом).
Примерами оказания платных услуг являются услуги в области культуры, искусства, юриспруденции (услуги театров, кинотеатров, выставок, нотариата, адвокатуры и т.д.)