Согласно действующему Уставу основными видами деятельности предприятия являются:
- оказание на договорной основе консультативно-методической помощи по вопросам жилищно-коммунального хозяйства предприятиям, независимо от формы собственности, администрациям городов и районов;
- выполнение посреднических услуг в материально-техническом снабжении предприятий;
- производство потребительских товаров – пиломатериалов обрезных и не обрезных, пиловочника, столярных изделий;
- заготовка, переработка и реализация деловой древесины;
- организация и проведение работы по мобилизационной подготовке предприятий жилищно-коммунального хозяйства области в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Города Златоуста.
Необходимо отметить, что в Уставе МУП «КГХ» в качестве видов деятельности указаны функции, которые выполняет Департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации города Златоуста в соответствии с Положением, утвержденным постановлением Глава администрации муниципального образования города Златоуста от 14.02.2006 № 95:
- оказание помощи по вопросам жилищно-коммунального хозяйства предприятиям, независимо от формы собственности, администрациям городов и районов (п.п. 3.28, 3.22 Положения о Департаменте);
- организация и поведение работы по мобилизационной подготовке предприятий жилищно-коммунального хозяйства области в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Города Златоуста (п.п. 3.20, 3.24 Положения о Департаменте);
- подготовка кадров для предприятий жилищно-коммунального хозяйства (п.3.18 Положения о Департаменте).
В последнем случае необходимо указать на противоречие совмещения двух видов деятельности (организация и проведение конкурсов по размещению заказов на поставку топлива для государственных и муниципальных нужд) и организация и осуществление централизованной закупки, хранения и реализации топлива для органов местного самоуправления, предприятий жилищно-коммунального хозяйства города Златоуста.
Согласно Федеральному закону от 21.07.2008 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» государственными заказчиками и муниципальными заказчиками (далее также - заказчики) могут выступать соответственно органы государственной власти Российской Федерации или органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления, а также уполномоченные указанными органами государственной власти или органами местного самоуправления на размещение заказов получатели бюджетных средств при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг за счет бюджетных средств.
В соответствии с постановлением Глава администрации муниципального образования Города Златоуста от 05.12.2008 № 693 «О мерах по реализации Федерального закона от 27.07.2008 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» Департамент имущественных и земельных отношений администрации Города Златоуста определен уполномоченным органом на осуществление функций по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Города Златоуста. Данному Департаменту предоставлено право выбора специализированной организации для осуществления функций по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Города Златоуста.
Главным распорядителям бюджетных средств предоставлено право подписания государственных контрактов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Города Златоуста.
МУП «КГХ» осуществляет функции базового объекта коммунально-технической службы гражданской обороны области.
Организация топливоснабжения производится через 15 филиалов по обеспечению топливом, которые расположены в каждом районе области и г. Владимире.
Необходимо отметить, что после присоединения к проверяемому В таблицах № 3 приведена структура производимой продукции, оказания услуг, выполнения работ Предприятием за 2006, 2007 и 2008 г.г.
Таблица № 3
| Виды деятельности | 2007 год | 2008 г. | Структура выручки, % | ||||||
| Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс.руб. | Прибыль от продаж, тыс. руб. | Рентабельность, % | Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс.руб. | Прибыль от продаж, тыс. руб. | Рентабель-ность, % | 2006 год | 2007 год | 2008 год | |
| Оказание консультационных услуг по договорам с муниципальными предприятиями КГХ | 2690 | 216 | 8,03 | 3299 | 232 | 7,03 | 1,78 | 1,38 | 1,11 |
| Материально-техническое снабжение | 1471 | -190 | 0 | 1136 | -97 | 0 | 2,12 | 0,75 | 0,38 |
| Централизованная закупка топлива | 169515 | 2399 | 14,22 | 265478 | 4010 | 15,72 | 96,10 | 86,74 | 89,19 |
| Оказание услуг по погрузке и доставке топлива | 9385 | 2306 | 24,57 | 13094 | 1792 | 13,69 | 4,80 | 4,40 | |
| Лесозаготовка | 4929 | -145 | 7380 | -370 | 0 | 2,52 | 2,48 | ||
| Содержание газового хозяйства | 846 | 86 | 10,17 | 772 | 2 | 0,26 | 0,43 | 0,26 | |
| Содержание заказчика | 4166 | 1290 | 30,96 | 1205 | 28 | 2,32 | 2,13 | 0,40 | |
| Прочие услуги | 2422 | -344 | 0 | 5291 | 837 | 15,82 | 1,24 | 1,78 | |
| Итого | 195424 | 5618 | 13,5 | 297655 | 6434 | 11,34 | 100,0 | 100,0 | 100 |
Анализ приведенной таблицы позволяет сделать вывод о том, что основной удельный вес (около 90%) в доходах МУП «КГХ» занимают доходы от централизованной закупки топлива, которые имеет тенденцию к снижению. Также снижается удельный вес консультационных услуг по договорам с муниципальными предприятиями КГХ (с 1,78% в 2006 году до 1,11% в 2008 году). В связи с присоединением в ноябре 2006 года к Предприятию ГУП «Облтоппром» у проверяемого предприятия появились новые виды деятельности – оказание услуг по погрузке и доставке топлива, а также лесозаготовка.
В таблице № 4 приведены данные о реализации твердого топлива (дров, угля) и жидкого топлива за период 2007-2008 г.г.
Таблица № 4
| 2007 | 2008 | Прирост (+), снижение (-),% | ||||
| Всего | В т.ч. населению | Всего | В т.ч. населению | Всего | В т.ч. населению | |
| Реализация дров, пг/ м3 | 22655 | 16228 | 8337 | 3165 | -63,20 | -80,50 |
| Реализация угля, тн. | 103273 | 15706 | 89058 | 8112 | -13,76 | -48,35 |
| Реализация мазута, тн. | 52085 | 42309 | -18,77 | |||
Необходимо отметить значительное сокращение реализации твердых видов топлива, особенно населению.
В настоящее время руководство деятельностью предприятия осуществляет Заходерин Н.Д. Срок действия трудового договора установлен по 31 декабря 2007 года. Назначение директора Предприятия осуществлено в соответствии с Федеральным Законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Законом города Златоуста от 06.11.2001 № 104-ОЗ «О порядке управления и распоряжения имуществом (объектами), находящимся в государственной собственности города Златоуста», а также постановлением главы администрации области от 27.07.2001 № 444 «О порядке заключения контрактов и аттестации руководителей государственных унитарных предприятий города Златоуста».
Среднесписочная численность работников предприятия по состоянию на 01.01.2007 составляла 340 человек, по состоянию на 01.10.05 – 274 человека.
В таблице № 5 приведена динамика штатной численности МУП «КГХ».
Таблица № 5
| Наименование показателей | 2006 год | 2007 год | 2008 год | |||
| По штату | Фактич. | По штату | Фактич. | По штату | Фактич. | |
| Численность работников всего (чел.) | 410 | 340 | 391 | 308 | 381 | 302 |
| В том числе: | ||||||
| Руководители, специалисты и служащие | 139 | 137 | 131 | 131 | 122 | 122 |
| Рабочие | 271 | 203 | 260 | 177 | 259 | 180 |
Средняя заработная плата работников в 2008 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 97,5% и составила 12384 руб. в целом по предприятию. Руководителя – 36096 руб., руководящего персонала – 21400 руб., промышленно-производственного персонала – 9100 руб. Просроченной задолженности по оплате труда - нет.
Анализ финансового состояния предприятия проведен на основании бухгалтерской отчетности за 2006 – 2008 г.г. Оценка удовлетворительности структуры баланса произведена в соответствии с методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организаций, утвержденных приказом ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16.
В таблицах № 6 приведены данные об основных экономических показателях финансово-хозяйственной деятельности МУП «КГХ» за проверяемый период.
Таблица № 6
| Показатель | на 01.01.2006 | на 01.01.2007 | на 01.01.2008 | на 01.01. 2006 | Отклонения, раз | ||
| 2006 год | 2007 год | 2008 | |||||
| Общая величина имущества (валюта баланса), тыс.руб. | 107952,00 | 157090 | 116931,00 | 52654,00 | 1,46 | 0,74 | 0,45 |
| Капитал и резервы (источники собственных средств предприятия), тыс.руб. | 94215,00 | 153804 | 69274,00 | 23836,00 | 1,63 | 0,45 | 0,34 |
| Долгосрочные обязательства, тыс.руб. | 0,00 | 0,00 | 1361,00 | 837,00 | 0,61 | ||
| Выручка от реализации работ, товаров, услуг, тыс.руб. | 105786,00 | 131459 | 192321,00 | 297655,00 | 1,24 | 1,46 | 1,55 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. | 105741,00 | 128620 | 176958,00 | 275773,00 | 1,22 | 1,38 | 1,56 |
| Прибыль (убыток), тыс.руб. | 132,00 | 863,00 | 2789,00 | 5667,00 | 6,54 | 3,23 | 2,03 |
| Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 13139,00 | 1837,0 | 19722,00 | 20405,00 | 0,14 | 10,74 | 1,03 |
| Кредиторская задолженность перед предприятиями-кредиторами, тыс.руб. | 11463,00 | 1090,0 | 35034,00 | 11825,00 | 0,10 | 32,14 | 0,34 |
| Задолженность перед бюджетом, тыс.руб. | 248,00 | 218,00 | 1619,00 | 3709,00 | 0,88 | 7,43 | 2,29 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами, тыс.руб. | 32,00 | 72,00 | 352,00 | 273,00 | 2,25 | 4,89 | 0,78 |
| Задолженность по оплате труда, тыс.руб. | 204,00 | 261,00 | 965,00 | 576,00 | 1,28 | 3,70 | 0,60 |
| Доля себестоимости в общем объеме выручки от реализации, | 99,96% | 97,84% | 92,01% | 92,65% | |||
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, раз | 1,10 | 1,12 | 0,52 | 1,25 | |||
В таблице № 7 приведены данные, характеризующие структуру активов проверяемого Предприятия.