Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли, основными видами деятельности являются:
- организация технического обслуживания, эксплуатации, профилактики и ремонта переданного в хозяйственное ведение жилого фонда и нежилых помещений;
- отделка и ремонт зданий и строительных конструкций;
- текущий ремонт зданий;
- ремонт жилья (квартир) по заявкам населения;
- ремонт и капитальный ремонт, строительство зданий и сооружений непроизводственного назначения;
- непроизводственные виды бытового обслуживания населения, бани, прачечные, парикмахерские, фотографии, ритуальные услуги, услуги населению по обработке земли, транспортные работы;
- эксплуатация инженерных сетей;
- разработка тарифов на коммунальные услуги;
- благоустройство территорий и дорожного хозяйства.
Уставный капитал предприятия составляет 100 тыс.руб. Добавочный капитал предприятия составляет 126994 тыс.руб. Уставный фонд предприятия сформирован имуществом.
Предприятием получены соответствующие лицензии, дающие право на осуществление основных видов деятельности. В частности, на право пользования недрами, на водопользование, на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов, на эксплуатацию инженерной инфраструктуры городов и других населенных пунктов, лицензия на осуществление деятельности по эксплуатации тепловых сетей, включающую в себя прием, передачу и распределение тепловой энергии.
Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетные счета в банковских учреждениях, печать и штампы со своим наименованием.
В настоящее время руководство деятельностью предприятия осуществляет Гуреева Людмила Викторовна. Срок действия трудового договора установлен с 25 января 2008 г. на неопределенный срок. Назначение директора Предприятия осуществлено в соответствии с Федеральным Законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».
В таблице № 17 приведена динамика штатной и фактической численности МУП Города Златоуста.
Таблица № 17
| 2007 год | 2008 год | 9 мес. 2006 года | ||||
| По штату | факт | По штату | факт | По штату | Факт | |
| Численность работников - всего | 612 | 482 | 523 | 441 | 510 | 407 |
| В том числе | ||||||
| ИТР и служащие | 60 | 60 | 48 | 48 | 44 | 44 |
| рабочие | 552 | 442 | 475 | 393 | 466 | 363 |
Одной из проблем эффективного функционирования объектов КГХ, приведения их в нормативное состояние, является дефицит кадрового состава ИТР и рабочих, занятых в системе КГХ, а также значительная текучесть кадров.
Так, на предприятии отмечается большая текучесть кадров и дефицит специалистов рабочих профессий. Так, в 2008 году уволилось 57% работников, вновь принято - 46%.
Основной причиной текучести кадров, а также их неполной занятости является низкий уровень заработной платы. Среднемесячная заработная плата по состоянию на 01.01.06 в целом по предприятию составляет 3980 руб., руководителя – 12000 руб., руководящего персонала – 6230 руб.
По состоянию на 01.01.06 на предприятии задолженность по оплате труда составляла 466 тыс. руб. На момент проведения проверки просроченной задолженности по оплате труда нет.
В таблице № 18 приведена структура фактически оказанных услуг без НДС МУП Города Златоуста.
Таблица № 18
| Наименование | 2008 год | 9 мес.2006 г. | ||
| тыс. руб. | уд. вес | тыс. руб. | Уд. вес | |
| Водоснабжение | 7343,3 | 9,78 | 5986,5 | 12,09 |
| Водоотведение (канализация) | 10131,6 | 13,49 | 7275,7 | 14,69 |
| Теплоснабжение | 35522,3 | 47,29 | 22324,0 | 45,07 |
| Эксплуатация жилого фонда | 11842,7 | 15,77 | 7887,7 | 15,93 |
| Санитарная очистка | 5551,9 | 7,39 | 4210,9 | 8,5 |
| Баня | 583,7 | 0,78 | 392,5 | 0,79 |
| Прочие | 4137,5 | 5,5 | 1475,1 | 2,93 |
| ИТОГО: | 75113 | 100,0 | 49532,4 | 100,0 |
Анализ структуры оказываемых услуг позволяет сделать вывод о том, что основной удельный вес занимают работы по производству и распределению тепловой энергии. При этом основной объем оказываемых предприятием услуг приходится на долю населения. Так, за 9 месяцев 2006 года населению оказано услуг на сумму 35,7 тыс.руб. или 72,5 % от общего объема.
Общий объем финансирования МУП Города Златоуста за счет средств муниципального бюджета за 2008 год составил 9834 тыс.руб.(экономически обоснованные убытки – 5800 тыс.руб., убытки бань – 450 тыс.руб., на капитальные вложения – 1241 тыс.руб.), за 9 месяцев 2006 года – 5895 тыс.руб., в том числе дотации на покрытие убытков КГХ – 2844 тыс.руб.
Следует отметить, что убытки КГХ возмещаются топливом (мазут, уголь).
В районном бюджете на 2006 год средства на подготовку к отопительному сезону 2006-2007 г.г. отдельной строкой не предусмотрены.
Для осуществления производственных функций предприятие по состоянию на 01.10.06 г. имеет на своем балансе 16 котельных, 37,6 км тепловых сетей (износ 52%), 100,9 км – водопроводных сетей (износ 62%), 37,9 км – канализационных сетей (износ 47%), 5 бань, транспортные средства (износ 30%), сооружения и передаточные устройства.
По состоянию на 01.01.06 общая стоимость основных фондов составляла 114,1 тыс. руб. По состоянию на 01.10.06 – 124,9 тыс. руб.
Установленная мощность котельных составляет 32,1 МВт. Подключаемая мощность составляет в 2008 году – 12,6 МВт, в 2006 году – 15,3 МВт. Средняя рабочая мощность составляет в 2008 году – 28 МВт, в 2006 году – 30 МВт. Коэффициент эффективности использования установленной мощности увеличился с 44,5 в 2008 году до 51 в 2006 году.
Предприятие охватывает теплоснабжением 251,8 тыс.кв.м жилого фонда.
В структуре топливного баланса газ составляет 69,4%, уголь – 24,2% и мазут – 6,4%.
Фактические потери в сетях превышают нормативные (норматив 17%), что связано со значительным износом тепловых сетей, низким КПД котельных – в среднем 60%, хищением со стороны населения теплоизоляционного материала, арматуры и пр., низким техническим состоянием внутридомовых коммуникаций в связи со значительным износом жилого фонда (60-70%%). Общие потери выработанной и распределенной теплоэнергии за 2008 год по данным «Отчетной калькуляции себестоимости отпущенной тепловой энергии» форма 6-Т, утвержденной постановлением Госстроя России от 23.02.99 № 9, составили 28%. За 9 месяцев 2006 года потери тепловой энергии увеличились на 1% и составили 29%.
Анализ финансового состояния предприятия проведен на основании бухгалтерской отчетности за 2007 – 2008 г.г. Оценка удовлетворительности структуры баланса произведена в соответствии с методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организаций, утвержденных приказом ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16.
В таблицах № 19 приведены данные об основных экономических показателях финансово-хозяйственной деятельности МУП Города Златоуста за проверяемый период.
Таблица № 19
| Показатель | на 01.01.2007 | на 01.01.2008 | на 01.01.2006 | Отклонения, раз | |
| гр 3/гр.2 | гр.4/гр.3 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 6 | 7 |
| Общая величина имущества (валюта баланса), тыс.руб. | 85609,00 | 99986,00 | 150336,00 | 1,17 | 1,50 |
| Капитал и резервы (источники собственных средств предприятия), тыс.руб. | 68091,00 | 75454,00 | 115788,00 | 1,11 | 1,53 |
| Выручка от реализации работ, товаров, услуг, тыс.руб. | 43013,00 | 55427,00 | 75113,00 | 1,29 | 1,36 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. | 53399,00 | 63871,00 | 76862,00 | 1,20 | 1,20 |
| Прибыль (убыток), тыс.руб. | -3248,00 | -8266,00 | 884,00 | 2,54 | -0,11 |
| Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 9545,00 | 14938,00 | 26340,00 | 1,57 | 1,76 |
| Кредиторская задолженность перед предприятиями-кредиторами, тыс.руб. | 3083,00 | 2145,00 | 5087,00 | 0,70 | 2,37 |
| Задолженность перед бюджетом, тыс.руб. | 4035,00 | 8714,00 | 13610,00 | 2,16 | 1,56 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами, тыс.руб. | 5162,00 | 10357,00 | 8952,00 | 2,01 | 0,86 |
| Задолженность по оплате труда, тыс.руб. | 1913,00 | 880,00 | 466,00 | 0,46 | 0,53 |
| Доля себестоимости в общем объеме выручки от реализации, % | 124,15% | 115,23% | 102,33% | ||
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, раз | 0,67 | 0,68 | 0,94 | ||
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности МУП Города Златоуста показывает, что себестоимость продукции превышает общий объем выручки.
Сумма кредиторской задолженности превышает дебиторскую задолженность.
За два года общий размер кредиторской задолженности увеличился в 2 раза.
Сокращается доля основных средств в активах.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.05 г. составляет 24531 тыс.руб., по стоянию на 01.01.06 г. – 32205 тыс.руб. (рост в 1,31 раза).
В таблице № 20 приведены сведения о динамике кредиторской задолженности предприятия.
Таблица № 20, тыс. руб.
| Показатели | На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | На 01.01.2006 | На 01.07.2006 | Рост, снижение, раз | ||
| За 2007 год | За 2008 год | За 6 мес. 2006года | |||||
| Задолженность перед внебюджетными фондами | 1535 | 5162 | 8952 | 9088 | 3,36 | 1,73 | 1,02 |
| Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) | 1535 | 5162 | 852 | 9088 | 3,36 | 0,17 | 10,67 |
| Задолженность перед бюджетом | 1648 | 4035 | 13610 | 19543 | 2,45 | 3,37 | 1,44 |
| В т.ч. перед областным бюджетом | 989 | 2421 | 5444 | 7817 | 2,45 | 2,25 | 1,44 |
| Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) | 989 | 2421 | 5444 | 7817 | 2,45 | 2,25 | 1,44 |
| Задолженность перед другими предприятиями-кредиторами | 479 | 3083 | 9177 | 3988 | 6,44 | 2,98 | 0,43 |
| Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) | - | - | - | - | |||
Данные приведенной таблицы свидетельствуют об увеличении просроченной задолженности по платежам во все уровни бюджетной системы. Администрация Города Златоуста как собственник никаких мер по оздоровлению МУП Города Златоуста не предпринимало.