· Пакет «Галактика». «Галактика» представляет собой комплексную систему автоматизации управления предприятием, холдингом, корпорацией.
С точки зрения решаемых задач систему «Галактика» можно условно разделить на несколько функциональных контуров: управления персоналом, управления финансами, бухгалтерского учета, логистики, управления производством, отраслевых и специализированных решений, управления взаимоотношений с клиентами, администрирования. При этом модульность построения системы допускает как изолированное использование отдельных ее составляющих, так и их произвольные комбинации, а также интеграцию с существующими программными разработками.
Отличительной особенностью данного модуля является расчет плановой себестоимости продукции как в целом по предприятию, так и по структурным подразделениям и по отдельным видам продукции. Расчет базируется на нормах расхода материалов и трудовых затрат с учетом цен (планируемых или средних за месяц) и ставок оплаты труда, соответственно. Это позволяет в автоматическом режиме рассчитать плановые отпускные цены на готовую продукцию.
· Пакет «БЭСТ-ПРО» разработан на основе языков программирования Delphi и C++ с применением технологии распределенных вычислений. В качестве системы управления базами данных (СУБД) могут быть использованы MS Access, MS SQL, Pervasive SQL 2000 и другие СУБД, поддерживающие стандарты ADO/ODBC.
Методологическую основу управления ресурсами системы «БЭСТ-ПРО» составляет стандарт MRPII, который включает набор принципов, моделей и процедур управления и контроля, служащих улучшению показателей экономической деятельности предприятия. Задачей информационных систем класса MRP II является оптимальное формирование потока материалов (сырья), полуфабрикатов и готовых изделий. Цель систем класса MRP II — интегрировать снабжение, запасы, производство, продажи, планирование, контроль выполнения плана и пр.
Основные задачи, которые решает система «БЭСТ-ПРО»: объемно-календарное планирование, управление составом изделия, планирование потребности в материалах, планирование потребности в производственных мощностях, управление цехом, управление продажами, управление запасами, управление закупками, управление финансами, управление персоналом, бухгалтерский учет, управленческий анализ.
Таким образом, внедрение и использование в повседневной деловой практике информационных технологий в области финансового планирования и бюджетирования позволяет успешно решать практические задачи, связанные с управлением и оптимизацией бизнес-процессов.
2. Оценка системы финансового планирования и бюджетирования ОАО «Счетмаш»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
Курское открытое акционерное общество «Счетмаш», и именуемое в дальнейшем «Общество», создано путем преобразования (приватизации) Курского головного завода ПО «Счетмаш», являющегося правопреемником Курского ПО «Счетмаш», в соответствии с Указом Президента РФ от 01.07.1992г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества».
Предприятие было создано 14 мая 1985года, в 90- е годы производственное объединение преобразовано в открытое акционерное общество «Счетмаш».
Общество является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании настоящего Устава и законодательства Российской Федерации. Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством.
Предприятие занимается выпуском контрольно- кассовых аппаратов (для торговли; отпуска нефтепродуктов; приема коммунальных платежей; оформления транспортных услуг; фискальные регистраторы), что является основным видом продукции.
Основные виды деятельности ОАО «Счетмаш»:
· производство и реализация средств вычислительной техники и запасных частей к ним, промышленной продукции и товаров народного потребления;
· осуществление в качестве заказчика или иным способом работ по реконструкции, техническому перевооружению и строительству производственных объектов;
· строительное конструирование, проектирование инженерных сетей и систем, разработка специальных разделов проектов и технологическое проектирование и реконструкция действующих предприятий;
· осуществление подготовки и освоения новых видов продукции, работ, услуг и технологий их выполнения, в том числе и с применением драгоценных металлов;
· выполнение работ и оказание услуг, связанных с разработкой, внедрением, эксплуатацией и ремонтом выпускаемой продукции и товаров, программных продуктов, оргтехники, приборов и запчастей, в том числе и обучение специалистов ремонтных организаций с выдачей соответствующих подтверждающих документов;
· проведение научных, проектных и внедренческих работ, производство научно-технической продукции, в том числе проведение маркетинговых исследований конъюнктуры отечественного и зарубежных рынков в области производственно-экономических интересов заказчиков;
· торгово-закупочная деятельность, в том числе закупка за рубежом средств вычислительной техники, товаров народного потребления, машин, механизмов и комплектующих изделий, необходимых для хозяйственной деятельности Общества и удовлетворения потребностей его работников и других юридических и физических лиц;
· снабженческо-сбытовая и торгово-посредническая деятельность, представление складских и связанных с ними услуг;
· эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений, объектов газового хозяйства, серийное и несерийное изготовление съемных грузозахватных приспособлений и тары;
· монтаж, эксплуатация и техническое обслуживание систем сигнализации;
· оказание платных услуг населению, в том числе предоставление населению услуг местной телефонной связи;
· организация оптовой и розничной торговли.
Место нахождения Общества: РФ,305038, г. Курск, ул. Республиканская, д.6, почтовый адрес аналогичный, телеграфный адрес: г. Курск, ЭРА 157. Филиал Курского ОАО «Счетмаш» в г. Москве по ул. Б.Новодмитровская, д.12, 125015.
Уставный капитал Общества составляет 290 737 рублей и состоит из: 218 053 шт. именных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1рубль каждая. Именные привилегированные акции типа А номинальной стоимостью 1 рубль каждая составляют 72 684 шт. За счет прибыли создается резервный капитал.
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором Общества, который подотчетен Общему собранию акционеров Общества и Совету директоров Общества.
Предприятие обеспечено производственными мощностями по выпуску более 50 наименований продукции. Реконструкция действующих объектов сопровождается широким освоением новых технологий, внедрением передового отечественного и зарубежного опыта. Благодаря развитию собственной научно-исследовательской базы и внедрению современных технологий, предприятие имеет возможность разрабатывать и выпускать новые усовершенствованные модели контрольно-кассовой техники, электронных автокомпонентов и приборов энергоучета и энергосбережения.
Изделия с маркой «Счетмаш» — это всегда интересные разработки, которые по праву признают самые строгие эксперты в нашей стране и за рубежом. Стратегия по продвижению продукции предприятия ориентирована на укрепление позиций, как на российском, так и на мировом рынках, а успехи предприятия создали хорошие перспективы для экспорта. Общий объем экспортной продукции составляет более 15%.
Основные поставщики сырья, материалов, полуфабрикатов, в списке которых выделяется Япония также представлены в приложении.
Предприятие заключает договора с покупателями, в которых оговариваются все нюансы продажи товара: предмет договора, качество и комплектность, гарантийные сроки, условия поставки, отгрузка и транспортировка и другое (см. приложение)
Контрольно-кассовые аппараты реализуются через торговый дом «Индекс-М» г. Москва с дальнейшей реализацией продукции через своих дилеров (см. приложение).
Для более обширного ознакомления с предприятием рассмотрим и проанализируем основные технико-экономические показатели (таблица 2)
Таблица 2 – Основные технико-экономические показатели
| Показатели | Ед. измер. | 2003 | 2004 | 2005 | Темп прироста 2004/2003 | Темп прироста 2005/2004 |
| Товарная продукция | тыс. руб. | 720112 | 934047 | 1122068 | 29,70 | 20,13 |
| Реализация | тыс. руб. | 729025 | 942293 | 1130685 | 29,25 | 19,99 |
| Средняя з/п | руб. | 3059 | 3976 | 4907 | 29,97 | 23,42 |
| Среднесписочная численность | чел. | 4730 | 4454 | 4142 | -5,83 | -7,0 |
| С/с товарной продукции | тыс. руб. | 708650 | 905731 | 1106126 | 27,81 | 22,13 |
| Материальные затраты | тыс. руб. | 412292 | 506407 | 589325 | 22,83 | 16,37 |
| Затраты на 1 руб. товарной продукции | коп. | 98,4 | 96,97 | 105,93 | -1,45 | 9,24 |
| Прибыль от реализации продукции | тыс. руб. | 26452 | 40554 | 52168 | 53,31 | 28,64 |
| Рентабельность реализованной продукции | % | 3,6 | 4,3 | 0,4 | 19,44 | -90,7 |
| Выпуск ККМ | шт. | 134722 | 133765 | 134656 | -0,72 | 0,67 |
| Изделия автоэлектроники | тыс. руб. | 244670 | 390107 | 386324 | 59,44 | -0,97 |
| Датчики скорости | шт. | 593753 | 815652 | 983659 | 37,37 | 20,6 |
| ДЗ | тыс. руб. | 75236 | 111042 | 148325 | 47,59 | 33,58 |
| КЗ | тыс. руб. | 5642,2 | 11776,8 | 23246,3 | 108,73 | 97,39 |
Из данной таблицы видно, что в основном технико-экономические показатели с каждым годом увеличиваются, за исключением среднесписочной численности.