Таблица 3
| Агрегированный баланс АДМИНИСТРАЦИЯ ЗАСВИЯЖСКОГО РАЙОНА Г. УЛЬЯНОВСКА за 2005, 2006 и 1 квартал 2007 года. | |||
| АКТИВ | 2005, декабрь | 2006, декабрь | 2007, март |
| 1. Внеоборотные активы | 28827,0 | 26865,0 | 26374,0 |
| 2. Оборотные активы | 8253,0 | 16836,0 | 28959,0 |
| 2.1. Запасы и затраты | 2844,0 | 6634,0 | 9518,0 |
| 2.2. Краткосрочная дебиторская задолженность | 1025,0 | 0,0 | 9163,0 |
| 2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 4384,0 | 10202,0 | 10278,0 |
| 2.4. Прочие оборотные активы. | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Баланс | 37080,0 | 43701,0 | 55333,0 |
| ПАССИВ | |||
| 1. Собственный капитал | 26850,0 | 24730,0 | 23290,0 |
| 2. Долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 2.1. Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 2.2. Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3. Краткосрочные пассивы | 10230,0 | 18971,0 | 32043,0 |
| 3.1. Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 20000,0 |
| 3.2. Кредиторская задолженность | 10230,0 | 18971,0 | 12043,0 |
| 3.3. Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Баланс | 37080,0 | 43701,0 | 55333,0 |
Таблица 4
| Анализ финансовой устойчивости организации по относительным финансовым показателям | |||
| Наименование финансового коэффициента | Значение коэффициента | ||
| 2005, декабрь | 2006, декабрь | 2007, март | |
| Коэффициент автономии | 0,72 | 0,57 | 0,42 |
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) | 0,38 | 0,77 | 1,38 |
| Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств. | 0,29 | 0,63 | 1,10 |
| Коэффициент отношения собственных и заемных средств | 2,62 | 1,30 | 0,73 |
| Коэффициент маневренности | -0,07 | -0,09 | -0,13 |
| Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами | -0,70 | -0,32 | -0,32 |
| Коэффициент имущества производственного назначения | 0,85 | 0,77 | 0,65 |
| Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент краткосрочной задолженности | 0,00% | 0,00% | 62,42% |
| Коэффициент кредиторской задолженности | 100,00% | 100,00% | 37,58% |
Таблица 5
| Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям | |||
| Показатели | Абсолютные величины (руб.) | ||
| 2005, декабрь | 2006, декабрь | 2007, март | |
| 1. Источники собственных средств | 26850,0 | 24730,0 | 23290,0 |
| 2. Внеоборотные активы | 28827,0 | 26865,0 | 26374,0 |
| 3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат | -1977,0 | -2135,0 | -3084,0 |
| 4. Долгосрочные кредиты и займы | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств | -1977,0 | -2135,0 | 16916,0 |
| 6. Краткосрочные кредитные и заемные средства | 0,0 | 0,0 | 20000,0 |
| 7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств | -1977,0 | -2135,0 | 16916,0 |
| 8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса | 2844,0 | 6634,0 | 9518,0 |
| 9. Излишек источников собственных оборотных средств | -4821,0 | -8769,0 | -12602,0 |
| 10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников | -4821,0 | -8769,0 | -12602,0 |
| 11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат | -4821,0 | -8769,0 | 7398,0 |
| 12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации | 0 | 0 | 0 |
| 12.2. | 0 | 0 | 0 |
| 12.3. | 0 | 0 | 1 |
| Финансовая устойчивость предприятия | Кризисно неустойчивое состояние предприятия | Кризисно неустойчивое состояние предприятия | Допустимо неустойчивое состояние предприятия |
Таблица 6
| Экспресс-оценка финансового состояния организации | |||
| Наименование показателя | Значение коэффициента | ||
| 2005, декабрь | 2006, декабрь | 2007, март | |
| 1. Коэффициент обеспеченности | -0,24 | -0,13 | -0,11 |
| 2. Коэффициент текущей ликвидности | 0,81 | 0,89 | 0,90 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,43 | 0,54 | 0,32 |
| 4. Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности | 0,53 | 0,54 | 0,61 |
| 5. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности | 0,93 | 0,91 | |
Таблица 7
| Точка безубыточности и запас прочности организации | |||
| Наименование показателя | 2005, декабрь | 2006, декабрь | 2007, март |
| Выручка | 230043,0 | 208383,0 | 41389,0 |
| Переменные затраты | 162383,0 | 146718,0 | 12551,0 |
| Постоянные затраты | 67660,0 | 63785,0 | 34906,0 |
| Всего доходы | 230043,0 | 208383,0 | 46017,0 |
| Валовая маржа (маржинальный совокупный доход с учетом всех доходов и расходов) | 67660,0 | 61665,0 | 33466,0 |
| Удельный вес маржинального дохода в доходах | 0,3 | 0,3 | 0,7 |
| Точка безубыточности | 230043,0 | 215547,1 | 47997,1 |
| Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении | 0,0 | 7164,1 | 6608,1 |
| Запас прочности по точке безубыточности | 0,0% | -3,3% | -4,1% |
Таблица 8