2. Применение при ремонте оборудования более дешевых запчастей – валов. На сегодняшний день используются валы из полеуретана стоимостью 60 тыс руб/шт. Компания из г.Екатеринбург имеет возможность поставлять валы из резины стоимость 15 тыс руб/шт. В итоге экономия составит до 200 тыс руб в год.
4. Маркетинг
Стратегией маркетинга фирмы является стратегия проникновения на рынок и завоевание определенной доли рынка (34%).
Завоевание обозначенной доли рынка осуществляется путем установления цен на уровне, а при возможности и чуть ниже уровня цен конкурентов, а также поддержания уровня качества выпускаемой продукции.
Конкурентную борьбу на рынках сбыта предполагается вести путем поддержания оптимального соотношения «цена-качество».
В ценообразовании фирма придерживается стратегии удержания доли рынка. Цена на продукцию устанавливается исходя из рыночной конъюнктуры и уровня издержек фирмы и тесно увязана с качеством товара.
Цены на продукцию предполагается установить в диапазоне 2,2-2,5 рублей за рулон (с НДС). Такой уровень цен позволит удержать за собой требуемую долю рынка и компенсировать издержки фирмы. Данный уровень цен полностью отражает имидж фирмы- стабильная фирма, выпускающая качественный продукт по доступным ценам.
Цены на продукцию в большой степени зависят от цен на основное для данного производства сырье – макулатуру, и повышение или снижение цен связывается именно с этим.
Формирование цены производится на основе суммы плановых затрат на производство и реализацию плюс плановый процент рентабельности, плюс налоги.
Удовлетворение потребностей потенциального клиента, привлечение новых клиентов и удержание старых – посредством постоянно поддерживаемого ассортимента, гибкой системы скидок, гарантия качества и оптимальная цена.
Для развития предприятия необходимо развивать дилерские структуры с последующим открытием представительств в привлекательных регионах.
На основном сегменте рынка классической туалетной бумаги в Республике Башкортостан реализуется продукция, производимая в г.Набережные Челны, и продукция под маркой «Zewa». Они занимают существенную долю рынка, однако, их продукция характеризуется более высокими ценами, за 1 рулон оптовая цена соответственно составляет 5,13 руб и 5,38 руб. Учитывая, что реализация продукции производится по оптовым ценам 2,2 руб за рулон, а уровень качества лишь незначительно уступает конкурентам, можно сделать вывод о существенных возможностях фирмы- производителя завоевать необходимую долю рынка.
5. План производства
В связи с проведением запланированных мероприятий по улучшению финансового состояния произойдут изменения следующих производственных показателей:
1. Снижение производственной себестоимости продукции на 10% за счет более дешевых запчастей, увеличения объемов производства, снижения затрат на теплоэнергию;
2. Увеличение объемов реализации на 40% за счет установки дополнительной производственной линии.
Необходимый объем инвестиций 22342тыс. руб.:
1. для осуществления текущей деятельности – 20340 тыс. руб., финансирование которой производится за счет собственных средств предприятия (выручка, прибыль, амортизация);
2. для осуществления запланированных мероприятий: 2002 тыс. руб.
приобретение 2-х газовых котлов- 2000 тыс руб.
смена поставщика узлов технологического оборудования – 2 тыс. руб.
План производства по наиболее вероятному варианту развития предприятия за первый год реализации проекта составит: 18843 тыс. рулонов.
План продаж по наиболее вероятному варианту развития предприятия за первый год реализации проекта составит: 60973 тыс. руб.
Организационная структура фирмы выглядит следующим образом:
| Директор | ||||||||||
| Бухгалтерия | Администратор | |||||||||
| Отдел сбыта | Транспортный отдел | Технолог | ||||||||
| Производственный отдел | ||||||||||
| Мастер | Участок отжима | Участок очистки | Участок фасовки | |||||||
Изменения в структуре и кадровом составе не планируется.
6.Финансовый план
Прогнозный баланс предприятия
| 2008г (факт) | 2009 г (прогноз) | |
| Активы | ||
| Текущие активы: | ||
| Денежные средства | 4800 | 5747 |
| Краткоср фин вложения | ||
| Дебиторская задолженность | 4620 | 5577 |
| Запасы | 5410 | 6761 |
| Прочие текущие активы | 154 | 160 |
| Всего текущих активов | 14984 | 18245 |
| Внеоборотные активы | 30113 | 29115 |
| Всего активов | 45097 | 47360 |
| Пассивы и собственный капитал | ||
| Текущие пассивы: | ||
| Банковский кредит | 23000 | 21431 |
| Кредиторская задолженность перед сторонними организациями, бюджетом | 19620 | 20282 |
| Кредиторская задолженность перед персоналом | 1028 | 1200 |
| Прочие кредиторы | 158 | 203 |
| Прочие текущие пассивы | 41 | 45 |
| Всего текущие пассивы | 43847 | 43161 |
| Долгосрочная задолженность | ||
| Собственный капитал | 50 | 50 |
| Нераспределенная прибыль | 1200 | 4149 |
| Всего пассивы и собственный капитал | 45097 | 47360 |
финансовое оздоровление прогнозный баланс
Оценка эффективности управленческих решений
| 2008 г | 2009 г (прогноз) | |
| Текущие активы | 14984 | 18245 |
| Текущие обязательства | 43847 | 43161 |
| Собственные оборотные средства | -28863 | -24916 |
| Активы всего | 45097 | 47360 |
| Доля собственных оборотных средств в активах | - | - |
| Собственные оборотные средства | -28863 | -24916 |
| Задолженность поставщикам и подрядчикам | 22620 | 20282 |
| Источники формирования запасов | -6243 | -4634 |
| Запасы | 5410 | 6761 |
| Излишек (+), дефицит (-) источников формирования запасов | -11653 | -11395 |
| 2008 г | 2009 г (прогноз) | |
| Текущие активы | 14984 | 18245 |
| Текущие обязательства | 43847 | 43161 |
| Коэффициент общей ликвидности | 0,342 | 0,423 |
| Денежные средства | 4800 | 5747 |
| Краткосрочные финансовые вложения | ||
| Дебиторская задолженность не более 12 месяцев | 4620 | 5577 |
| Текущие обязательства | 43847 | 43161 |
| Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности | 0,215 | 0,262 |
| Денежные средства | 4800 | 5747 |
| Краткосрочные финансовые вложения | ||
| Текущие обязательства | 43847 | 43161 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,109 | 0,133 |
| 2008 г | 2009 г (прогноз) | |
| Собственные средства | 1250 | 4199 |
| Заемные средства | 43847 | 43161 |
| Коэффициент финансирования | 0,029 | 0,097 |
| Собственные средства | 1250 | 4199 |
| Активы всего | 45097 | 47360 |
| Коэффициент автономии собственных средств | 0,028 | 0,089 |
| Собственные оборотные средства | -28863 | -24916 |
| Собственные средства | 1250 | 4199 |
| Коэффициент маневренности собственных средств | 0 | 0 |
В итоге, после проведения анализа финансового состояния прогнозного баланса на 2009 год можно сделать вывод: все показатели улучшаются по сравнению с фактическими за 2008 год.
Определение эффективности вложения инвестиций (расходы на улучшение финансового состояния)
Средневзвешенная стоимость капитала WACC
| Сумма инвестиций на осуществление мероприятий по улучшению финн состояния | Доля | Цена капитала, % | |
| Собственные средства | 2002,0 тыс руб | 1 | 15 |
WACC = 15%.