В некоторых странах банки являются финансовыми посредниками, выполняющими практически любые финансовые функции. Они не только предлагают клиентам услуги по выполнению различных операций по переводу денег и предоставлению займов, но и выполняют функции взаимных фондов и страховых компаний. В Германии, например, так называемые универсальные банки выполняют практически любые функции, присущие более специализированным финансовым посредникам. В последнее время становится все сложнее и сложнее провести грань между финансовыми институтами разного типа на основе того, какие финансовые услуги они предлагают. [3, с.48]
Банк, по своей сути, является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями.
Основа деятельности банка — достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.
Определяющей стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения своих функций — размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций.
Процессы формирования и использования доходов субъектов воспроизводственного процесса сопровождаются процессами распределения и перераспределения этих доходов, необходимыми для регулирования экономики в условиях рыночных отношений при помощи финансов в широком понимании этого слова. Именно банки, как финансовые посредники, на основе добровольного взаимовыгодного перераспределения осуществляют обмен свободных денежных средств.
Таким образом, в процессе перераспределения участвуют как государственные финансы, финансовые посредники, так и непосредственно хозяйствующие субъекты, вкладывая свои свободные денежные средства в ценные бумаги или предоставляя их взаймы другим хозяйствующим субъектам, испытывающим «дефицит бюджета».
Функции коммерческих банков, как посредника, весьма многообразны:
· посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности предприятиям, государству и населению;
· посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;
· посредничество в инвестировании на основе эмиссионо-учредительской деятельности;
· консультирование, представление экономической и финансовой информации.[13, с.175]
Как свидетельствует мировая банковская практика, структура ресурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей собственных средств, что соответствует специфике банковской деятельности, заключающейся в выполнении посреднических функций. Таким образом, преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:
· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
· привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
· выпуск банком собственных долговых обязательств;
· привлечение кредитов и займов от других банков.
Банк можно считать особым видом предприятия, производящего финансово-кредитные услуги, платёжные средства для наличного и безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а также различные виды трансформационной деятельности.
Необходимо обратить внимание на двойственность природы коммерческого банка, определяемую исходя из фундаментальных законов диалектики. Двойственность эта заключается в том, что, с одной стороны, банк – финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой – предприятие, способное создать платёжные средства [4, с.176]. В этой двойственности – вся природа коммерческого банка как участника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса, осуществляемый И.А.Шумпетером, показал, что «банкир является не столько – и не в первую очередь – посредником в торговле товаром, сколько производителем этого товара» [19, с.35-37].
Практически во всех развитых странах финансовые институты управляют пакетами акций промышленных компаний. Таким образом, роль фондового рынка и финансовых посредников в управлении экономикой в последнее время продолжает увеличиваться.
На сегодня исследованы разные направления деятельности современного коммерческого банка: на рынке денег он реализует продукты, предназначенные для поддержания ликвидности - депозитные и платежные. На рынке капиталов предлагает продукты, позволяющие свести кредитора и заемщика - кредитные продукты, а на финансовом рынке работает с финансовыми инструментами, реализуя свои функции финансового посредника. Именно такой триединый подход к оценке возможностей банка позволяет дать полный анализ современной роли банка в рыночной экономике. Подчеркнута важность такого комплексного подхода, в связи с тем, что в последнее время часто встречается однобокая трактовка коммерческого банка как финансового посредника, ущемляющая его роль как производителя кредита - одного из основных банковских продуктов. Банк как поставщик кредита в последнее время стал терять свои позиции в его целевом направлении в отрасли реального сектора, переориентировавшись на прибыльные и рисковые проекты. Последствия такой политики ощутимы в первую очередь на общем состоянии экономики, отставании развития реального сектора, опережении темпов роста финансового рынка, оторванного от реальных проектов.[24, с.23]
Итак, банки, как кредитные организации, основными видами деятельности которых является привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение привлеченных таким образом средств от своего имени и за свой счет, выступают, по существу, в роли финансовых посредников между теми, кто тратит меньше, чем зарабатывает, и в связи с этим хранит свои временно не востребованные средства в банках, и теми, кто испытывает недостаток в денежных средствах, т.е. теми, у кого расходы превышают их доходы.
Банки, выполняя функцию финансовых посредников, способствуют тому, чтобы сделать сбережения одних доступными для других — тех, кто имеет варианты эффективного инвестирования средств. Одной из причин, почему именно банки стали играть роль финансовых посредников, является то, что банки специализируются на оценке кредитоспособности юридических и физических лиц. Человек, помещающий деньги на счет в банк, фактически дает их банку взаймы. Банк, в свою очередь, дает эти деньги взаймы другим людям, которые ничего не знают о первоначальном владельце денег. Владелец счета в банке, таким образом, доверяет свои деньги именно банку, основываясь на уверенности в том, что банк сохранит его деньги и гарантированно возвратит их ему. Помимо этого, банки осуществляют трансформацию сроков и размеров денежных сумм.
Уверенность в способности банков выполнять свою функцию финансового посредника позволяет предприятиям и отдельным людям решать свои долгосрочные и текущие задачи. Если такая уверенность подорвана, либо если банки не могут обеспечить защиту сбережений от их обесценения (например, из-за инфляции) либо полной утраты, значительная часть сбережений будет направляться не в банки, а на приобретение недвижимости или товаров.
Деятельность кредитных организаций в Российской Федерации регламентируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» №395-1. [1]
Кредитная организация – это лицо, основная цель деятельности которого является извлечение прибыли при помощи финансовых инструментов на денежном рынке.
Банки аккумулируют временно свободные средства фирм, домохозяйств, государства и посредством кредита перераспределяет их в те сферы, где они необходимы в данный момент. Таким образом банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (заемщиками временно свободных средств) и заемщиками.
В настоящее время в российской кредитно-финансовой системе протекают сложные и противоречивые динамические процессы. Они сопровождаются неустойчивым экономическим ростом, мировым финансовым кризисом, значительными прогрессивными сдвигами в области кредитования и розничного бизнеса, но негативными тенденциями сохранения высоких процентных ставок и низкого уровня капитализации банков.
Широкое распространение в теории банковского дела получило утверждение, что современный банк как финансовый посредник получает возможность трансформировать ресурсы, изменять направления, сроки и размер капиталов в соответствии с потребностями народного хозяйства региона. Но эти возможности ограничены. При существующем порядке привлечения ресурсов российскими банками они недостаточными темпами наращивают собственный капитал. Узость капитальной базы остается самым слабым местом банков. [20, с.26]
С точки зрения движения денежных потоков деятельность банка необходимо разделить на 2 части:
· пассивные операции – деятельность по привлечению средств, например прием вкладов, выпуск собственных долговых обязательств, получение кредитов у других банков. Перед владельцами привлеченных средств у коммерческого банка возникают обязательства.