ООО «Сибтехмонтаж» не испытывает недостатка как в руководителях, так и в специалистах ни в 2004, ни в 2005 и 2006 годах. Потребность в кадрах на предприятии определяется с помощью данных производственного отдела и системы нормирования труда.
На основе данных отдела кадров (личные карточки работников) был также проверен весь административно-управленческий персонал на соответствие уровня образования занимаемой должности. Были получены следующие данные: все специалисты имеют высшее образование, при этом 3 работают по своей специальности.
Далее определим коэффициенты движения кадров и сведем их в таблицу 8.
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):
Кпр= Количество принятого на работу персонала / среднесписочную численность персонала
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв = Количество уволившихся работников / Среднесписочная численность персонала
Коэффициент текучести кадров(Кт):
Кт = (Число принятых + Число выбывших) / среднесписочная численность персонала
Таблица 8
Динамика показателей движения рабочих кадров
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1. Среднесписочная численность рабочих, чел. | 29 | 32 | 28 |
| 2. Принято рабочих - всего | 26 | 20 | 19 |
| 3. Выбыло рабочих - всегов том числе: | 21 | 25 | 18 |
| в связи с сокращением численности | - | - | - |
| по собственному желанию | 21 | 25 | 18 |
| уволено за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины | - | - | - |
| Коэффициенты: | |||
| оборота по приему | 0,9 | 0,63 | 0,68 |
| оборота по выбытию | 0,72 | 0,78 | 0,64 |
| текучести кадров | 0,72 | 0,78 | 0,64 |
Рассчитанные выше коэффициенты показывают, что в 2006 году показатели ухудшились. На предприятии достаточно высокая текучесть кадров.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов, за анализируемый период, времени одним работником.
Таблица 9
Использование трудовых ресурсов предприятия
| 2004 | 2005 | 2006 | |||||||
| план | факт | +,- | план | факт | +,- | план | факт | +,- | |
| Число календарных дней | 365 | 365 | 0 | 366 | 366 | 0 | 365 | 365 | 0 |
| Нерабочие дни | 112 | 100 | -12 | 113 | 110 | -3 | 112 | 112 | 0 |
| Целодневные простои | - | 1 | +1 | - | - | - | - | 2 | +2 |
| Неявки на работу всего | 29 | 30 | +1 | 29 | 30 | +1 | 29 | 23 | -6 |
| В т.ч. отпуска | 24 | 20 | -4 | 24 | 24 | 0 | 24 | 15 | -9 |
| болезни | 5 | 10 | +5 | 5 | 6 | +1 | 5 | 8 | +3 |
| Итого раб дней | 224 | 234 | +10 | 224 | 226 | +2 | 224 | 228 | +4 |
| Средняя продолжительность раб.времени | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - |
| Фонд рабочего времени | 1792 | 1872 | +80 | 1792 | 1808 | +16 | 1792 | 1824 | +32 |
Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 224 дней вместо 229. Фонд рабочего времени в 2004 году больше планового на 80 часов, в 2005 году – на 16 часов, в 2006 году – на 32 часа.
Для анализа производительности труда построим таблицу 10.
Показатели производительности труда
| 2004 | 2005 | 2006 | |||||||
| план | факт | +,- | План | факт | +,- | план | факт | +,- | |
| Товарная продукция тыс.руб | 970 | 1424 | +454 | 1370 | 1647 | +277 | 1690 | 1601 | -89 |
| Среднесписочная численность | 30 | 29 | 30 | 32 | 30 | 28 | |||
| В т.ч. рабочих | 20 | 18 | -2 | 20 | 21 | +1 | 20 | 19 | -1 |
| Удельный вес рабочих | 0,7 | 0,6 | -0,1 | 0,7 | 0,7 | - | 0,7 | 0,7 | - |
| Средняя продол-жительность рабочего дня | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - |
| Фонд рабочего времени | 1792 | 1872 | +80 | 1792 | 1808 | +16 | 1792 | 1824 | +32 |
| Среднедневная выработка | 4,3 | 6,1 | +1,8 | 6,1 | 7,3 | +1,2 | 7,5 | 7,0 | -0,5 |
| Среднечасовая выработка | 0,5 | 0,8 | +0,3 | 0,8 | 0,9 | +0,1 | 0,9 | 0,9 | - |
| Годовая выработка одного рабочего, тыс.руб | 48,5 | 79,1 | +30,6 | 68,5 | 78,4 | +9,9 | 84,5 | 84,3 | -0,2 |
| Годовая выработка одного работа-ющего, тыс.руб | 32,3 | 49,1 | +16,8 | 45,7 | 51,5 | +5,8 | 56,3 | 57,2 | +0,9 |
По данным таблицы выработка в 2004 и 2005 годах увеличивается, а в 2006 году она меньше плановой.
Кроме того, на выполнение плана роста производительности труда по выработке на одного работающего, как и на объем производства в целом, влияет соотношение между среднесписочной численностью всего персонала и численностью рабочих: резервом роста производительности труда является повышение удельного веса рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала и улучшение использования рабочего времени по числу дней работы.
Как правило, темпы роста производительности труда одного работника должны быть равны или быть выше темпов роста производительности труда одного рабочего. Более быстрый рост производительности труда на предприятии по сравнению с ростом средней заработной платы является важнейшим условием снижения себестоимости продукции и увеличение накоплений.
Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, являются резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить результат.
Мощным фактором в направлении роста выпуска продукции является производительность труда - это то количество продукции, которое вырабатывает один человек за единицу времени. Производительность труда характеризует результативность конкретного труда, отражает эффективность целесообразной производственной деятельности человека.
Из таблицы 10 видно, что в увеличении производительности труда кроется резерв увеличения объема производства. Именно систематическое невыполнение планов по производительности снижает выпуск продукции.
2.3 Анализ основных производственных фондов
Для анализа, движения и структуры основных фондов воспользуемся таблицей.
Таблица 11
Наличие, движение и структура основных фондов
| Группа ОС | Наличие на начало года | Поступило за год | Выбыло за год | Наличие на конец года | ||||
| тыс.руб | уд.вес | тыс.руб | уд.вес | тыс.руб | уд.вес | тыс.руб | уд.вес | |
| 2004 | 1,3 | 100 | 0 | 0 | 0,4 | 100 | 0,9 | 100 |
| 2005 | 0,9 | 100 | 0 | 0 | 0,4 | 100 | 0,5 | 100 |
| 2006 | 0,5 | 100 | 0 | 0 | 0,5 | 100 | 0 | 0 |
Данные таблицы показывают, что основные средства практически не присутствуют. На начало 1999 года они составляли 1,3 тыс.рублей за 2004, 2005, 2006 года движения не было, начислялась только амортизация и к концу 2006 года основные средства были списаны полностью.
Важное значение имеет анализ изучения движения и технического состояния ОПФ:
1) Коэффициент обновления = (Стоимость поступивших ОПФ) / (Стоимость ОПФ на конец периода) (Кобн.);
Кобн 2004 = 0 / 0,9 = 0
Кобн 2005 = 0 / 0,5 = 0
Кобн 2006 = 0 / 0 = 0
2) Коэффициент выбытия = (Стоимость выбывших ОПФ) / (Стоимость ОПФ на начало периода) (Кв);
Кв 2004 = 0,4 / 1,3 = 0,3
Кв 2005 = 0,4/ 0,9 = 0,4
Кв 2006 = 0,5 / 0,5 = 1
3) Коэффициент прироста = (Сумма прироста ОПФ) / (стоимость ОПФ на начало периода)
Сумма прироста = поступило ОС – выбыло ОС
Кпр 2004 = -0,4 / 1,3 = -0,3
Кпр 2005 = -0,4/ 0,9 = -0,4
Кпр 2006 = -0,5 / 0,5 = -1
Показатели, характеризующие состояние основных средств – коэффициенты износа и годности.
4) Коэффициент износа = (Сумма износа ОФ) / (первоначальная стоимость) (Ки);
Ки 2004 = 0,4 / 0,9 = 0,4
Ки 2005 = 0,4/ 0,5 = 0,8
Ки 2006 = 0,5 / 0 = 0
Как видно, на предприятии высокий коэффициент изношенности ОС, что говорит о его невысоком производственном потенциале. Коэффициент прироста имеет отрицательное значение, что говорит о том, что предприятие не использует ОС.
5) Коэффициент годности = (Стоимость остаточная ОФ) / Стоимость первоначальная:
Остаточная стоимость = ст-ть на кон.мес. - износ
Кгодн 2004 = 0,5 / 0,9 = 0,5
Кгодн 2005 = 0,1/ 0,5 = 0,2
Кгодн 2006 = 0 / 0 = 0
Анализ эффективности использования основных фондов.
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.
Повышение эффективности использования основных средств имеет важное значение как источник расширение производства, так как фондоотдача показывает, сколько рублей товарной продукции приходится на 1 рубль основных средств. Пути повышения фондоотдачи:
- наиболее полное и рациональное использование производственных мощностей;
- совершенствование структуры и своевременное обновление основных средств;
- увеличение коэффициента сменности и ликвидация простоев.
1) Фондоотдача ОФ = (стоимость выпущенной продукции) / (среднегодовая стоимость ОФ (Ф/о)
Ф/о ОФ 2004 = 1424 / 1,3 = 1095
Ф/о ОФ 2005 = 1647 / 0,9 = 1830
Ф/о ОФ 2006 = 1601 / 0,5 = 3202
2) Фондоемкость - это величина, обратная величине фондоотдачи ОФ. (Ф/е );