Расчет прогнозного объема продаж жестяной банки в натуральных единицах составлен из расчета условно-постоянного объема сбыта товаров, которые будут обращаться на рынке Дальнего Востока, прогнозируемого объема продаж серии продуктов и потенциального спроса на жесть-банку, а так же исходя из производственных мощностей консервных предприятий.
Таблица 17- Прогнозирование объема продаж в штуках
| № банки | 1 кв. 2005 г. | 2 кв. 2005 г. | 3кв. 2005 г. | 4кв. 2005 г. | 1 кв. 2006 г. | 2 кв. 2006 г. | 3 кв. 2006 г. | 4 кв. 2006 г. |
| 6 (250г) | 200000 | 300000 | 400000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 |
| 9 (340г) | 50000 | 60000 | 70000 | 80000 | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 |
| 1 (100г) | 10000 | 20000 | 20000 | 20000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 |
| 26(550г) | 100000 | 120000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 |
| Итого: | 360000 | 500000 | 640000 | 750000 | 780000 | 780000 | 780000 | 780000 |
Расчетное количество объема банки позволит полностью обеспечить работой Благовещенский консервный завод, а так же насытить рынок Дальнего Востока жестяной тарой.
Себестоимость продукции.
Переменные затраты.
Для изготовления жестяной банки потребуется следующее сырье:
1) Жесть хромированная, лакированная, консервная №22, №25. К возможным поставщикам можно отнести: г. Лысьва Пермской области, АКЛМЗ ЗАО «Полистил», ЗАО «Промышленная группа ИНСИ»;
2) Паста уплотнительная латексная ЛПУ – ЗМ ТУ2514-001-182 16953-95, возможный поставщик г. Калининск Саратовской области;
3) Вазелин медицинский, возможный поставщик «ОФФО-Трейд» г.Санкт-Петербург.
4) Тара под жестяную банку – коробки картонные с обечайкой и прокладками между рядами.
Таблица 18- Стоимость сырья и электроэнергии в рублях
| № банки | Жесть | Паста | Вазелин | Тара | Электроэнергия |
| 6 | 1,0 | 0,5 | 0,766 | 0,26 | 0,034 |
| 9 | 1,15 | 0,536 | 0,85 | 0,26 | 0,034 |
| 1 | 0,85 | 0,45 | 0,506 | 0,26 | 0,034 |
| 26 | 1,5 | 0,706 | 0,9 | 0,26 | 0,034 |
Исходя из известной стоимости сырья, можно рассчитать переменные затраты на единицу продукции за период 2005-2006 .
Таблица 19- Общие переменные затраты на единицу продукции в рублях
| Затраты, банка№6 | 2005 г. | 2006 г. | ||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||||||
| Жесть | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | ||||||
| Паста | 0,500 | 0,500 | 0,500 | 0,500 | 0,500 | 0,500 | 0,500 | 0,500 | ||||||
| Вазелин | 0,766 | 0,766 | 0,766 | 0,766 | 0,766 | 0,766 | 0,766 | 0,766 | ||||||
| Ящики | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | ||||||
| Эл.энерг. | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | ||||||
| Итого: | 2,560 | 2,560 | 2,560 | 2,560 | 2,560 | 2,560 | 2,560 | 2,560 | ||||||
| Затраты, банка№9 | 2005 г. | 2006 г. | ||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||||||
| Жесть | 1,150 | 1,150 | 1,150 | 1,150 | 1,150 | 1,150 | 1,150 | 1,150 | ||||||
| Паста | 0,536 | 0,536 | 0,536 | 0,536 | 0,536 | 0,536 | 0,536 | 0,536 | ||||||
| Вазелин | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | ||||||
| Ящики | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | ||||||
| Эл.энерг. | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | ||||||
| Итого: | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | ||||||
| Затраты, банка№1 | 2005 г. | 2006 г. | ||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||||||
| Жесть | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | 0,850 | ||||||
| Паста | 0,450 | 0,450 | 0,450 | 0,450 | 0,450 | 0,450 | 0,450 | 0,450 | ||||||
| Вазелин | 0,506 | 0,506 | 0,506 | 0,506 | 0,506 | 0,506 | 0,506 | 0,506 | ||||||
| Ящики | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | ||||||
| Эл.энерг. | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | ||||||
| Итого: | 2,100 | 2,100 | 2,100 | 2,100 | 2,100 | 2,100 | 2,100 | 2,100 | ||||||
| Затраты, банка26 | 2005 г. | 2006 г. | ||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||||||
| Жесть | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | ||||||
| Паста | 0,706 | 0,706 | 0,706 | 0,706 | 0,706 | 0,706 | 0,706 | 0,706 | ||||||
| Вазелин | 0,900 | 0,900 | 0,900 | 0,900 | 0,900 | 0,900 | 0,900 | 0,900 | ||||||
| Ящики | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | 0,260 | ||||||
| Эл.энерг. | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | 0,034 | ||||||
| Итого: | 3,400 | 3,400 | 3,400 | 3,400 | 3,400 | 3,400 | 3,400 | 3,400 | ||||||
Исходя из планируемого объема производства жестяной тары выше указанных типоразмеров, можно рассчитать переменные суммарные затраты.
Таблица 20 - Переменные суммарные затраты на планируемый объем продукции в рублях
| № банки | 1 кв. 2005 г. | 2 кв. 2005 г. | 3кв. 2005 г. | 4кв. 2005 г. | 1 кв. 2006 г. | 2 кв. 2006 г. | 3 кв. 2006 г. | 4 кв. 2006 г. |
| 6 | 512000 | 768000 | 1024000 | 1280000 | 1280000 | 1280000 | 1280000 | 1280000 |
| 9 | 141500 | 169800 | 198100 | 226400 | 283000 | 283000 | 283000 | 283000 |
| 1 | 21000 | 42000 | 42000 | 42000 | 63000 | 63000 | 63000 | 63000 |
| 26 | 340000 | 408000 | 510000 | 510000 | 510000 | 510000 | 510000 | 510000 |
| Итого: | 1014500 | 1387800 | 1774100 | 2058400 | 2136000 | 2136000 | 2136000 | 2136000 |
На содержание жестянобаночного производства были установлены следующие постоянные затраты:
Таблица 21 - Суммарные постоянные затраты в рублях
| Затраты | 2005 г. | 2006 г. | ||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |
| Зар.плата | 30500 | 30200 | 33800 | 35000 | 35000 | 35000 | 35000 | 35000 |
| Отч. от зар.платы | 3800 | 3890 | 3950 | 4210 | 4210 | 4210 | 4210 | 4210 |
| Канцел.расх. | 350 | 400 | 480 | 270 | 450 | 360 | 300 | 320 |
| Реклама | 420 | 120 | 240 | 500 | 110 | 150 | 130 | 180 |
| Амортизац. | 7300 | 6500 | 7800 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
| Расх. на запчасти и ремонт обор. | 1720 | 560 | 370 | 980 | 730 | 340 | 550 | 670 |
| Отопление | 740 | 550 | 370 | 690 | 810 | 740 | 600 | 550 |
| Водоснабжение | 2370 | 1580 | 1120 | 750 | 1320 | 1290 | 1500 | 1320 |
| Вывоз мусора | 250 | 250 | 250 | 250 | 2850 | 250 | 250 | 250 |
| Охрана | 1200 | 1300 | 1350 | 1280 | 1400 | 1450 | 1390 | 1400 |
| Услуги связи | 630 | 800 | 350 | 760 | 500 | 300 | 500 | 400 |
| Общефирмен. расходы | 7850 | 8600 | 9700 | 8320 | 7500 | 7100 | 7350 | 7200 |
| Бензин | 1000 | 780 | 900 | 1150 | 1200 | 1300 | 1250 | 1300 |
| Итого: | 58130 | 57330 | 60347 | 62160 | 61480 | 60480 | 61030 | 60800 |
| Сред. постоян. затраты | 0,16 | 0,11 | 0,09 | 0,08 | 0,078 | 0,077 | 0,078 | 0,077 |
Таблица 22 - Доля постоянных затрат на каждую товарную группу в рублях