Таким образом, из проведенного анализа платежеспособности и ликвидности наблюдается положительная динамика по ряду показателей, что свидетельствует о сбалансированной финансовой политики банка.
Проведем анализ дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг. по данным бухгалтерского баланса (таблица 7).
Таблица 7 – Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Отклонение 2009г. (+;-), тыс. р. | |
| 2007г. | 2008г. | ||||
| 1. Дебиторская задолженность. | 27776803 | 41298125 | 53361418 | 25584615 | 12063293 |
| 2. Кредиторская задолженность. | 40579846 | 78487003 | 386580421 | 346000575 | 308093418 |
По данным таблицы 7 наблюдаются следующие изменения:
Кредиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 346000575 тыс. р. (с 40579846 тыс. р. до 386580421 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 952,6%), в сравнении с 2008г. на 308093418 тыс. р. (темп роста – 492,5%) Дебиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 25584615 тыс. р. с 27776803 тыс. р. до 53361418 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 192,1%) , в сравнении с 2008г. на 12063293 тыс. р. (темп роста – 129,2%).
Таким образом, из проведенного анализа выявлено, что кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность: в 2007 году на 12803043 тыс. рублей, в 2008 году – на 37188878 тыс. р., в 2009 году на 333219003 тыс. р.
Это свидетельствует о том, что большая часть задолженности сформирована из средств кредитных организаций и средств (депозитов) клиентов. Наблюдается увеличение величины, как дебиторской задолженности, так и кредиторской задолженности.
2.2 Анализ активов и активных операций банка за 2007-2009 годы
Анализ активов и активных операций банка начнем с анализа динамики и структуры актива баланса по данным бухгалтерского баланса за 2007-2009 годы по таблице 8.
Таблица 8 – Анализ динамики и структуры активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
| Наименование статьи | 01.01.2008г. | 01.01.2009г. | 01.01.2010г. | Изменение | |||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||||
| 1.Денежные средства | 2017557 | 4,56 | 2431013 | 3,99 | 3071731 | 3,86 | 1054174 | -0,7 | |||
| 2.Средства кредитных организаций в ЦБ | 3484701 | 7,89 | 2605315 | 4,28 | 7612495 | 9,58 | 4127794 | 1,69 | |||
| 2.1.Обязательные резервы | 699245 | 1,58 | 732333 | 1,20 | 49975 | 0,06 | -649270 | -1,52 | |||
| 3. Средства в кредитных организациях | 2327808 | 5,27 | 1018474 | 1,67 | 4171877 | 5,25 | 1844069 | -0,02 | |||
| 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 5859445 | 13,27 | 4371859 | 7,19 | 320143 | 0,40 | -5539302 | -12,87 | |||
| 5.Чистая ссудная задолженность | 27776803 | 62,89 | 41298125 | 67,88 | 53361418 | 67,13 | 25584615 | 4,24 | |||
| 6.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 2675043 | 3,37 | 2675043 | 3,37 | |||
| 7.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 1128919 | 2,56 | 5916137 | 9,72 | 2011976 | 2,53 | 883057 | -0,03 | |||
| 8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1077437 | 2,44 | 2007490 | 3,20 | 2180389 | 2,74 | 1102952 | 0,30 | |||
| 9.Требования по получению процентов | 56099 | 0,13 | 394937 | 0,65 | - | 0,00 | -56099 | -0,13 | |||
| 10.Прочие активы | 433744 | 0,98 | 799904 | 1,31 | 4081787 | 5,14 | 3648043 | 4,16 | |||
| Всего активов | 44162513 | 100,00 | 60843254 | 100,00 | 79486859 | 100,00 | 35324346 | 0,00 | |||
Исходя из данных таблицы 8, наблюдается рост общей величины активов к 2009г. на 35324346 тыс. р. в сравнении с началом анализируемого периода (2007г.) или отмечен прирост, таким образом, темп роста составил – 179,9%.
Увеличение активов Банка произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:
- по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 1054174 тыс. р. (с 2017557 тыс. р. до 3071731 тыс. р.) за анализируемый период, то есть темп роста составил – 152,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 4,56% до 3,86% или на 0,7% за анализируемый период;
- «Средства кредитных организаций» с 3484701 тыс. рублей на начало анализируемого периода до 7612495 тыс. рублей к концу отчетной даты или на 41277947 тыс. рублей, таким образом, темп роста составил 218,5%. Наблюдается так же увеличение его доли в общей величине активов банка с 7,89% до 9,58% или на 1,69% за анализируемый период;
- по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 1844 69 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 179,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 5,27% до 5,25% или на 0,02%;
- по статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на 2675043 тыс. р., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 0,00% до 3,37% или на 3,37% за анализируемый период;
- по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 25584615 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 192,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 62,89% до 67,13% или на 4,24%;
- по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 1128919 тыс. р. на начало 2007 года до 2011976 тыс. р. к концу 2009 года или на 883057 тыс. р. Таким образом, темп роста составил 178,2% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,03%;
- по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 1102952 тыс. р. за анализируемый период (с 1077437 тыс. р. на начало анализируемого периода до 2180389 тыс. р. к концу отчетной даты), то есть темп роста составил – 202,3%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена аналогичным увеличением с 2,44% до 2,74% или на 0,30%;
- по статье «Прочие активы» - на 3648043 тыс. р. за анализируемый период (с 433744 тыс. р. до 4081787 тыс. р.), то есть темп роста составил – 941,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 0,98% до 5,14 % или на 4,16% за анализируемый период.
Исключением являются показатели, по которым отмечено снижение за анализируемый период:
- по статье «Обязательные резервы» на 649270 тыс. р. За анализируемый период, таким образом, темп роста составил – 7,15%, удельный вес данного показателя в общей величине активов отмечен снижением на 1,52%;
- по статье «Чистые вложение в торговые ценные бумаги» на 5539302 тыс. р. За анализируемый период, темп роста составил – 5,46%. Доля данного показателя в общей величине активов снизилась на 12,87%;
- по статье «Требования по получению процентов» - на 56099 тыс. р. за анализируемый период (с 56099 тыс. р. до 0 тыс. р.), то есть темп роста составил – 100,0%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 0,13% до 0,00% или на 0,13% за анализируемый период.
Таким образом, наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2008г. – 62,89%, на 01.01.2009г. – 67,88%, на 01.01.2010г. – 67,13%.
В целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.
Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ОАО «ОТП Банк». В числе основных направлений в кредитных операциях ОАО «ОТП Банк» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.
Кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка. Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных категорий предприятий малого бизнеса.