- привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя банка.
Перечисление средств осуществляется по расчетным документам клиентов на бумажных носителях и подготовленных с использование систем «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент», комплекса «Bi Print».
Проведем анализ динамики кассовых активов за 2007-2009гг. по данным таблицы 11.
Таблица 11 - Анализ динамики кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.
| Показатель | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Темп роста, % | Изменение | ||
| 2008г. к 2007г | 2009г. к 2008г | абсолютное | % | ||||
| 1. Количество клиентов юридических лиц, предпринимателей, ед. | 2209 | 2966 | 1710 | 134,3 | 57,7 | -499 | 77,4 |
| 2. Количество расчетных счетов юридических лиц и предпринимателей, всего: в том числе: - рублевых, ед. - валютных, ед. | 1247 1144 103 | 1663 1520 143 | 1943 1780 163 | 133,4 132,9 138,8 | 116,8 117,1 113,9 | +696 +636 +60 | 155,8 155,6 158,3 |
| 3. Обороты по расчетным счетам юридических лиц и предпринимателей, (тыс. р.) всего: в том числе: - рублевых - валютных | 322648651 322445897 202754 | 650924594 644630847 6293747 | 1332993191 1329467994 3525197 | 201,7 199,2 3104,1 | 204,8 206,2 56,0 | +1010344540 +1007022097 +3322443 | 413,1 412,3 1738,6 |
| 4.Среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей, тыс. р. | 207386808 | 415363353 | 636128398 | 200,3 | 153,1 | +428741590 | 306,7 |
Таким образом, из данных таблицы 11 наблюдаем следующие изменения: увеличение количества клиентов юридических лиц и предпринимателей к 2008г. в сравнении с 2007г. с 2209 единиц до 2966 единиц (прирост – 34,7%), к 2009г. в сравнении с предыдущим периодом отмечено снижение до 1710 единиц (или на 42,3%). За анализируемый период число клиентов снизилось на 499 единиц (или на 22,6%); количество расчетных счетов отмечено увеличением: к 2008г. в сравнении с предшествующим периодом прирост – 33,4%, к 2009г. в сравнении с предыдущим периодом прирост – 16,8%. В том числе: по рублевым счетам выявлен прирост 32,9% к 2008г., к 2009г. – прирост 17,1%; по валютным счетам – 38,8% и 13,9% соответственно при сравнении аналогичных периодов. За анализируемый период отмечено увеличение на 696 счетов (прирост – 55,8%), из них: по рублевым счетам на 636 единиц (прирост – 55,6%), по валютным счетам – на 60 единиц (прирост – 58,3%); обороты по расчетным счетам отмечены тенденцией увеличения: к 2008г. темп роста составил 201,7%, к 2009г. – 204,8%. В том числе по рублевым счетам темп роста составил: к 2008г. – 199,2%, к 2009г. – 206,2%; по валютным счетам отмечен темп роста к 2008г. – 3104,0%, к 2009г. отмечено снижение в сравнении с предшествующим периодом на 44,0%. За анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом на 1010344540 тыс. р. (прирост – 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - на 1007022097 тыс. р. (прирост – 312,3%), по валютным счетам – на 3322443 тыс. р. (прирост – 1638,6%); среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей отмечены увеличением, так к 2008г. в сравнении с предшествующим периодом рост составил 200,3%, к 2009г. в сравнении с 2008г. – рост составил 153,1%. За анализируемый период отмечено увеличение показателя на 428741590 тыс. р. (темп роста – 306,7%).
Таким образом, отмечен прирост по всем показателям за анализируемый период, что свидетельствует о продуманной финансовой стратегии Банка. Это обусловлено увеличением расчетных счетов юридических лиц и приемлемых тарифов банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов
Далее проследим динамику платежных поручений за 2007-2009гг. по данным таблицы 12.
Таблица 12 - Динамика платежных поручений ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
| Показатель | 2007 год. | 2008 год | 2009 год. | Изменение | |||||
| ед. | уд. вес. % | ед. | уд. вес. % | ед. | уд. вес. % | ед. | % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| Всего, в том числе: | 856439 | 100,0 | 951632 | 100,0 | 1104477 | 100,0 | +248038 | 128,9 | |
| - проходящих внутри банка | 538770 | 62,9 | 606941 | 63,8 | 700994 | 63,4 | +162224 | 130,1 | |
| - проходящих через интернет-банк | 208698 | 24,4 | 229764 | 24,1 | 276755 | 25,1 | +68057 | 132,6 | |
| - на бумажном носителе | 108971 | 12,7 | 114927 | 12,1 | 126728 | 11,5 | +17757 | 116,3 | |
Таким образом, из данных таблицы 12 наблюдаем следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост – 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.
Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост – 30,1%). Удельный вес данного показателя отмечен увеличением с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост – 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.
Платежные поручения на бумажном носителе к 2009г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост – 16,3%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.
Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2007г. – 37,7%, 2008г. – 36,2%, 2009г. – 34,9%.
Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.
Далее проследим динамику объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 13.
Таблица 13 - Динамика объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
| Показатель | 2007г. | 2008г | 2009г. | Изменение | ||||
| ед. | уд. вес. % | ед. | уд. вес. % | ед. | уд. вес. % | абсо-лютное | темп роста, % | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Всего, в том числе: | 108971 | 100,0 | 114927 | 100,0 | 126728 | 100,0 | +17757 | 116,3 |
| - платежных требований | 47520 | 43,6 | 48940 | 42,6 | 51249 | 40,4 | +3729 | 107,8 |
| - платежных поручений | 60343 | 55,4 | 64770 | 56,4 | 74060 | 58,4 | +13717 | 122,7 |
| - инкассовых поручений и требований | 1108 | 1,0 | 1217 | 1,0 | 1419 | 1,2 | +311 | 128,1 |
Из данных таблицы наблюдаются следующие изменения: в общей величине объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. наблюдается тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил 116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729 единиц документов (темп роста составил – 107,8%); удельный вес платежных поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4% или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил – 122,7%); удельный вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп роста составил – 128,1%). Таким образом, наблюдается увеличение объема документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» занимают платежные поручения, которые отмечены в 2007 году – значением 55,4%, 2008году - значением 56,4%, 2009 году – значением 58,40%.
Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что величина платежных поручений увеличилась за анализируемый период на 3,0%. Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.
Инкассовые поручения и требования отмечены незначительным увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее, наибольший удельный вес в течение анализируемого периода остается за платежными поручениями.
Далее проследим динамику объема неотработанных документов по причине отсутствия средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 14.
Таблица 14 - Динамика объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
| Показатель | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменение | ||
| абсолютное | темп роста, % | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1. Количество документов, ед. | 7679 | 6070 | 6697 | -982 | 87,2 | |
| 2. Сумма, тыс. р. | 276877133,4 | 234264334,1 | 326763915,9 | +49886782,5 | 118,0 | |
Таким образом, анализ динамики объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг., показал: количество документов, неотработанных по причине отсутствия денежных средств на счете клиента за анализируемый период отмечено снижением на 982 единицы, то есть, снижение составило 12,8%. Кроме того, при сравнении показателя 2008г. с аналогичным показателем 2007г. отмечено снижение неотработанных документов на 1609 единиц (с 7679 ед. до 6070 ед.) или на 21,0%. При сравнении показателя 2009г. с аналогичным показателем 2008г. наблюдается увеличение неотработанных документов на 627 единиц (с 6070 ед. до 6697 ед.), то есть, темп роста составил – 110,3%; анализируя суммы по неотработанным документам, наблюдаем следующую динамику: снижение к 2008г. на 42612789,3 тыс. р. (то есть на 15,4% за рассматриваемый период), к 2009г. в сравнении с предыдущим периодом увеличение на 92499571,8 тыс. р. (темп роста – 139,5%). За анализируемый период сумма по неотработанным документам увеличилась на 49886782,5 тыс. р., темп роста составил – 118,0%.