Таблица 2.7 − Реализации услуг, продукции, млн. руб.
| 2008 г | 2009 г. | 2009 г в%к 2008 г. | |
| Ремонтные заводы и мастерские | 712 | 651 | 91,43 |
| Механизированные работы и услуги | 318 | 1512 | 475,47 |
| Автотранспортные хозяйства | 307 | 979 | 318,89 |
| Техническое обслуживание оборудования животноводческих ферм | 494 | 483 | 97,77 |
| Сельскохозяйственное производство | 5453 | 9048 | 165,93 |
| Реализация дизельного топлива | 2785 | 113 | 4,06 |
| Реализация с/х техники и запчастей к ним | 157 | 384 | 244,59 |
| Реализация прочих товаров | 74 | 550 | 743,24 |
| Розничная торговля | 1081 | 1456 | 134,69 |
| Общественное питание | 553 | 399 | 72,15 |
Из данных таблицы 2.7 видно, что за 2008-2009 гг. объем работ ремонтных заводов и мастерских возрос с 712 млн. руб. до 651 млн. руб., объем механизированных услуг возрос с 318 млн. руб. до 1512 млн. руб, объем услуг автотранспортного хозяйства увеличился на 218,89% и составил в 2009 г. 979 млн. руб, сократилось техническое обслуживание оборудования животноводческих ферм, объем производства сельскохозяйственной продукции увеличился на 65,93%, реализация дизельного топлива сократилась и составила 4,06 % к 2008 г., реализация с/х техники и запчастей к ней напротив увеличилась и составила 244,59 % к 2008 г.
Следует отметить, что на предприятии проводится постоянная работа по соблюдению правил техники безопасности. В приложении А представлен план мероприятий по обеспечению безопасности движения на автомобильном транспорте, по обеспечению пожарной безопасности.
В таблице 2.8 показана выручка и себестоимость товарной продукции предприятия.
Таблица 2.8 − Выручка, себестоимость, прибыль предприятия
| Показатели | 2007г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009г в% к 2007г. |
| Выручка от реализации | 12120 | 15533 | 15924 | 131,39 |
| Выручка от реализации без НДС | 10634 | 13671 | 13969 | 131,36 |
| Себестоимость реализованной продукции | 11375 | 15080 | 15406 | 125,44 |
| Расходы на реализацию | 404 | 493 | 470 | 100,74 |
| Прибыль от реализации | -1145 | -1848 | -1907 | -166,55 |
| Рентабельность реализованной продукции, % | -10,07 | -12,25 | -12,37 | -2,3 |
| Прибыль от операционных расходов/доходов | 228 | 357 | -40 | -17,54 |
| Прибыль от внереализационных расходов/доходов | 1432 | 1547 | 2312 | 161,45 |
| Прибыль | 515 | 2 | 365 | 70,87 |
| Налоги, сборы | 58 | 77 | 71 | 122,41 |
| Чистая прибыль | 457 | -69 | 288 | 63,02 |
Из данных таблицы 2.8 видно, что в 2009 г. выручка от реализации составила 15924 млн. руб. выручка от реализации без НДС составила 13969 млн. руб, себестоимость реализованной продукции составила 15406 млн. руб, т.е. видно, что себестоимость превысила выручку, что говорит об убыточности реализации продукции и услуг.
В 2009 г. предприятие получило прибыль от внереализационных расходов/доходов и от операционной деятельности.
За 2007-2009 гг. выручка от реализации без НДС возросла на 31,36%, себестоимость на 25,44%, что привело к росту убытков от реализации. В 2009 г. от реализации предприятие получило 1907 млн. руб. убытков, общая прибыль по предприятию составила 288 млн. руб.
Рентабельность реализованной продукции за анализируемый период сократилась на 2,3 %.
В таблице 2.9 отражены показатели финансового состояния предприятия.
Таблица 2.9 − Платежность предприятия
| Показатели | 2007 г | 2008 г | 2009 г |
| Наличие собственных оборотных средств, млн.руб. | -4520 | -8217 | -10292 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,2 | -0,3 | -0,38 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,47 | 1,52 | 1,61 |
| Коэффициент платежеспособности | 0,83 | 0,77 | 0,72 |
| Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств | 0,57 | 0,6 | 0,59 |
Показатели платежеспособности предприятия, отраженные в таблице 2.9, свидетельствуют о том, что предприятие находится в сложном финансовом положении.
В процессе осуществления программы специализации и размещения сельскохозяйственного производства выявляется проблема приоритетов, которая является проблемой размещения производства на республиканском уровне. Научное обоснование процесса размещения и специализации с/х производства имеет многовариантный характер. Каждый вариант разрабатывался аграриями учеными с учетом различных факторов и условий как внутренней, так и внешней среды.
В данном случае проект проводится в аспекте прогнозирования производственных параметров с/х филиала.
В качестве критерия оптимальности выбрана сумма прибыли. Товарная продукция и минимум затрат являлись альтернативными критериями оптимальности. Почему именно прибыль взята за основополагающий критерий? Первый критерий или максимум товарной продукции: этот критерий имеет ряд недостатков, основной из которых – это отсутствие эффективности производства, не учитывается соотношение затрат и конечных результатов. Если ориентироваться на товарную продукцию, то в структуре производства будут включаться продукция, имеющая наибольшую стоимостную оценку. Более того в нее будет включаться сопряженная, побочная продукция, что не является отражением конечного результата хозяйствования. Минимизирующий критерий не применим по причине того, что он предусматривает снижение производственных затрат, но не рост производства.
Максимум прибыли в нем определены моменты, которые отражаются в таких рода задачах. Здесь отмечается, что характер прибыли (распределение) характеризует его сущность. Как мы знаем она включает такие позиции как стимулирование производства, рост производительности труда, стимулирование снижения затрат, использование более производительных машин и оборудования, т.е. стимулирование эффективного развития производства предприятия и общества. Данный критерий предполагает, что в план развития будут включены те производственные отрасли, которые дают наибольший прирост прибыли на единицу затрат.
Вся фактическая информация, применяемая в данном дипломном проекте была получена путем непосредственного сбора ее на предприятии изучая годовые отчеты и первичную бухгалтерскую информацию.
Планируется также закупка производственных ресурсов, и обмен своих, на другие (зерно в обмен на концентраты).
Для прогноза были выбраны абсолютные размеры цен, исходя из среднефактических с учетом поправочного коэффициента на инфляцию.
В результате экономико-математического моделирования получаем оптимизационную экономико-математическую модель оптимизации и сочетания отраслей сельхозпредприятия. Экономико-математическая модель, учитывая важнейшие особенности функционирования объектов, описывает их возможные варианты и состояние. По этой причине реализация в реальность экономико-математической модели позволяет выяснить поведение объекта в зависимости от изменения условий его функционирования. Оптимизационная экономико-математическая модель описывает объект в виде символов и математических выражений.
Для построения модели необходимо ввести условные обозначения, которые включают 3 группы:
1. Индексация
2. Неизвестные переменные
3. Известные переменные
Индексация.
j – номер сельскохозяйственных культур и отраслей;
J0 - множество сельскохозяйственных культур и отраслей;
J1 - множество отраслей растениеводства; J1 Ì J0
J2 - множество отраслей животноводства; J2 Ì J0
J3 - множество сельскохозяйственных культур однородной группы; J3 Ì J1
J4 - множество групп однородных культур; J4 Ì J1
J5 - множество сельскохозяйственных культур, групп культур, отраслей сельского хозяйства, находящихся между собой в пропорциональной связи;
J6 - множество видов молочного поголовья; J6 Ì J2
i - номер ограничений видов земельных угодий, труда, питательных веществ, видов продукции, видов основных производственных фондов;
I0 - множество видов ресурсов
I1 - множество видов земельных угодий, I1 ÌI0
I2 - множество видов труда, I2 ÌI0
I3 - множество видов питательных веществ, I3 ÌI0
I4 - множество видов товарной продукции, I4 ÌI0
I5 – множество видов основных фондов, I5 ÌI0
h - номер вида корма;
H0 - множество видов кормов;
H1 - множество покупных кормов;
H2 - множество кормов побочных и животного происхождения; H2 є H0
H3 - множество побочных кормов; H3 Ì H2
H4 - множество собственных основных кормов; H4 Ì H0
H5 - множество кормов от обмена; H5 Ì H0
H6 - множество обмениваемых кормов; H6 Ì H0
Неизвестные переменные.
xj - размер отрасли j;
xh - количество покупных кормов;
xh - количество кормов животного происхождения;
<xh> - количество побочных кормов;
-xh- - количество кормов, переданных в обмен;
xhp- количество кормов, полученных из обмена;
xhj - скользящая переменная по корму вида h для вида или половозрастной группы вида j;