Министерство науки и образования Украины
Приднепровская государственная академия строительства и архитектуры
По дисциплине Информационные системы
и технологии
тема : Разработка финансовых решений
Днепропетровск 2009 год
Содержание
Введение
1. Лабораторная работа №1
2.Лабораторная работа №2
Введение
Данная дисциплина «Информационные системы и технологии», достаточно молода среди иных экономических дисциплин. Она возникла из-за востребованости компьютерных технологий и их широкого применения в нашей жизни, работе, различных производственных и государственных сферах, включая и экономику.
Достаточная простота и наглядность использования компьютера в качестве средства для реализации поставленных задач, расчётов и т.п., привели к появлению и огромному росту разных поколений программ для облегчения отслеживания, координации и управления материальными и финансовыми потоками.
И данная дисциплина наглядно демонстрирует, как с помощью компьютерных простейших программ можно реализовать расчёт многих сложных преобразований показателей экономических задач. В данной работе приведено выполнение 2-х лабораторных работ с помощью электронных таблиц Excel.
Лабораторная работа № 1 Планирование выплаты кредита «постнуменрандо» (равными долями)
Задача. При недостатке оборотных активов у предприятия они пополняются за счет кредитов. Прежде чем взять кредит, необходимо рассчитать, каковы будут расходы по займу и обслуживанию долга (процентные платежи) в том числе, т.е. составить денежный поток на весь срок кредита.
Исходные данные:
Сумма кредита, тыс. грн. 2850
Срок, лет 4
Процентная ставка, % 22
Заполнив все необходимые графы и произведя все расчёты я получила данную таблицу а также итоговые значения показателей, что позволило мне произвести «Оценку обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно исходным данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 1567,5 тыс. грн., занимают больше половины изначальной суммы долга 2850 тыс. грн.
Таблица №1 "Исходные данные"
| Год | Остаток долга на | Погашение | Процентные | Расходы по |
| начало года | долга | платежи-22% | займу | |
| 1 | 2850 | 712,5 | 627 | 1339,5 |
| 2 | 2137,5 | 712,5 | 470,25 | 1182,75 |
| 3 | 1425 | 712,5 | 313,5 | 1026 |
| 4 | 712,5 | 712,5 | 156,75 | 869,25 |
| Итого | 2850 | 1567,5 | 4417,5 | |
| Табл.№1 | Процент обслуживания долга | 55% |
В таблице №2 я предлагаю рассмотреть план кредита с измененной (от исходной) суммой кредита ( с 2850 тыс. грн до 1700 тыс. грн).
Что мы здесь видим, безусловно сумма кредита меньше соответственно расходов по займу нежели в первом случае-табл.1. Единственное но, которое здесь присутствует, это прежняя «Оценка обслуживания долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс. грн.
| Год | Остаток долга на | Погашение | Процентные | Расходы по |
| начало года | долга | платежи-22% | займу | |
| 1 | 1700 | 425 | 374 | 799 |
| 2 | 1275 | 425 | 280,5 | 705,5 |
| 3 | 850 | 425 | 187 | 612 |
| 4 | 425 | 425 | 93,5 | 518,5 |
| Итого | 1700 | 935 | 2635 | |
| Табл.№2 | Процент обслуживания долга | 55% |
В таблице №3 я предлагаю рассмотреть план кредита с измененной процентной ставкой банка в большую сторону то есть с 22% до 30%.
Таблица №3 "Процентная ставка больше исходной
| Год | Остаток долга на | Погашение | Процентные | Расходы по |
| начало года | долга | платежи-30% | займу | |
| 1 | 2850 | 712,5 | 855 | 1567,5 |
| 2 | 2137,5 | 712,5 | 641,25 | 1353,75 |
| 3 | 1425 | 712,5 | 427,5 | 1140 |
| 4 | 712,5 | 712,5 | 213,75 | 926,25 |
| Итого | 2850 | 2137,5 | 4987,5 | |
| Табл.№3 | Процент обслуживания долга | 75% |
В данной таблице исходные данные суммы кредита не изменились, но посмотрим на величину процентных платежей 2137,5 тыс. грн., эта сумма выше всех предыдущих показателей этой категории, при этом сумма долга = 2850тыс. грн
Если же говорить об «Оценке обслуживании долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он очень высок-75%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» составляют 3/4 от долга.
И последняя 4-я таблица, где рассматривается план кредита с измененной процентной ставкой банка в меньшую сторону то есть с 22% до 15%.
Таблица №3 "Процентная ставка меньше исходной
| Год | Остаток долга на | Погашение | Процентные | Расходы по |
| начало года | долга | платежи-15% | займу | |
| 1 | 2850 | 712,5 | 427,5 | 1140 |
| 2 | 2137,5 | 712,5 | 320,625 | 1033,125 |
| 3 | 1425 | 712,5 | 213,75 | 926,25 |
| 4 | 712,5 | 712,5 | 106,875 | 819,375 |
| Итого | 2850 | 1068,75 | 3918,75 | |
| Табл.№4 | Процент обслуживания долга | 37,5% |
Итак у нас исходные данные по долгу 2850 тыс. грн., процентные платежи 1068,75 тыс. грн., причём это самый низкий показатель по этой категории при данной сумме долга. А теперь оценим «Оценку обслуживании долга» (процент обслуживания долга) и, согласно данным, она составляет 37,5% то есть чуть больше 1/3 суммы долга.
ВЫВОДЫ ПО 1-Й ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЕ: изначально перед нами стояла задача - рассчитать затраты по расходы по займу и обслуживанию долга (процентные платежи) в том числе, т.е. составить денежный поток на весь срок кредита учитывая недостатки оборотных активов у предприятия.
То есть, какие условия кредитования будут оптимальными для предприятия, а значит с наименьшим показателем затратной части на обслуживание кредита, для этого вводился показатель «Оценку обслуживании долга» (в процентном соотношении к сумме долга). Проделанные расчёты показали на примере 4-х приведённых выше таблиц следующее (по вариантам):
1) затраты на «обслуживание кредита» 1567,5 тыс. грн., занимают больше половины изначальной суммы долга 2850 тыс. грн;
2) сумма кредита меньше, но прежняя «Оценка обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс. грн;
3) суммы кредита не изменились, но «Оценке обслуживании долга» (процент обслуживания долга) и согласно данным он очень высок-75%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» составляют 3/4 от долга, а это негативный фактор;
4) исходные данные по долгу 2850 тыс. грн., процентные платежи 1068,75 тыс. грн., причём это самый низкий показатель по этой категории при данной сумме долга. А теперь оценим «Оценку обслуживании долга» процент обслуживания долга) и согласно данным она составляет 37,5% то есть чуть больше 1/3 суммы долга, а это наиболее оптимальный вариант.
Лабораторная работа № 2. Разработка финансовых решений по срокам и объемам выплат денежных средств
Задание. При оплате обучения возможны 2 варианта. 1 – платить каждый год с учетом инфляции, 2 – заплатить за весь срок сразу.
Последовательность работы:
1) Рассчитать поток денежных средств по каждому варианту за весь срок.
2) Выбрать критерий, по которому производится сравнение вариантов.
3) Выбрать лучший вариант и обосновать выбор.
Исходные данные:
Оплата за год, грн. 8500
Срок обучения, лет 5
Инфляция, % 18
Банковский процент 21
Сумма на счете, грн. 13000
Заполнив все необходимые графы и произведя все расчёты я получила данную таблицу, а также итоговые значения показателей.
Таблица №1 "Исходные данные по варианту
| 1-й вариант | 2-й вариант | |||||
| Год | Плата за | Банковский | Остаток | Плата за | Банковский | Остаток |
| год | доход-21% | на счёте | год | доход 21% | на счёте | |
| 0 | 13000 | 13000 | ||||
| 1 | 8500 | 945 | 5445 | 42500 | 0 | 0 |
| 2 | 10030 | 0 | 0 | |||
| 3 | 11835,4 | 0 | 0 | |||
| 4 | 13965,77 | 0 | 0 | |||
| 5 | 16479,61 | 0 | 0 | |||
| Итого | 60810,78 | 945 | 0 | 42500 | 0 | 0 |
Таблица № 1 наглядно демонстрирует суммы оплат за обучение, из чего следует, что банковский доход и остаток на счёте присутствует в 1-м варианте за 1-й год, а во всех последующих показателях по годам в 1-м варианте они отсутствуют по причине погашения суммой оплаты за 2-й год остатка на счёте и отсутствие начисляемого на него банковского дохода.