2.1 Анализ развития банковских организаций РК
Развитие финансового сектора Казахстана в2007 году проходило в условиях устойчивого экономического роста, укреплениявнешнеэкономической позиции страны, укрепления национальной валюты к долларуСША. Средневзвешенный обменный курс тенге в целом за 2007 год составил 135,92тенге за доллар. C начала года в номинальном выражении тенге укрепился поотношению к доллару США на 9,30%. За 2007 год реальное укрепление тенге поотношению к доллару США составило 15,3%, к евро 7%, и рублю 1,3%.
На конец 2007 года в стране действовало 35банков второго уровня с суммарным собственным капиталом 1760,3 млрд.тенге, который увеличился за год на 46,9%.
Совокупные активы банков за указанныйпериод увеличились до 2 687 млрд. тенге (на 60,4%). Отметим, что темпы ростаактивов превышают темпы роста совокупного капитала, что свидетельствует оснижении уровня капитализации банковского сектора
В 2007 году на межбанковском денежномрынке наблюдалось повышение активности банков по размещению ликвидных средств внациональной валюте.
За 2007 год общий объем размещенныхмежбанковских тенговых депозитов увеличился на 27,0% до 577,9 млрд.тенге, асредневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским депозитамснизилась с 2,78% до 2,10%. По долларовым депозитам наблюдалась обратнаятенденция, что в основном было связано со снижением курса доллара США. Объемразмещения долларовых депозитов уменьшился на 38,6% до 26, 9 млрд.тенге долл.США, а средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитамувеличилась с 1,73% до 3,11 %.
Таблица 1.- Исполнение нормативов достаточностикапитала
| Наименование показателей | 2006 | 2007 | Прирост, в % |
| Капитал 1-го уровня | 816,5 | 1273,5 | 56,0 |
| Уставный капитал | 593,6 | 930,3 | 56,7 |
| Нераспределенный чистый доход прошлых лет | 131,6 | 203,8 | 54,9 |
| Капитал 2-го уровня | 385,4 | 545,7 | 41,6 |
| Нераспределенный чистый доход | 101,3 | 207,4 | 104,7 |
| Субординированный долг | 368,0 | 448,9 | 22,0 |
| Капитал 3-го уровня | 1,5 | 1,6 | 60,7 |
| Всего расчетный собственный капитал | 1168,6 | 1760,3 | 50,6 |
Из данных таблицы можно сделать вывод о том, чтосовокупный расчетный собственный капитал банков второго уровня с начала 2006года увеличился на 591,7 млрд.тенге (50,6%) и составил по состоянию на 1декабря 2007 года 1760,3 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличилсяна 56,0% до 1273,5 млрд. тенге, капитал второго уровня увеличился на 41, 6% илидо 545,7 млрд.тенге.
Показатели адекватности собственного капиталабанковского сектора по состоянию на 1 декабря 2007 года составили К1-0,11 (принормативе-0,06)(для банка участником которого является банковский холдинг,норматив-0,05), К2-0,14 9при нормативе-0,12)(для банка, участником которогоявляется банковский холдинг, норматив-0,10)
По полученным результатам можно сделать вывод, что сначала 2006 года собственный капитал по балансу банков второго уровняувеличился с 870,4 млрд. тенге на 530,2 млрд. тенге (60,9%) и составил наотчетную дату 1 400,6 млрд.тенге
Анализ совокупных активов банков с начала 2006года показал, что их размер увеличился на 2 672,5 млрд. тенге (30,1%) исоставил на отчетную дату 11 544,5 млрд. тенге (табл.2)
Таблица 2.- Динамика и структура совокупных активовбанковского сектора
| Структура совокупных активов | 2006 | 2007 | Прирост, (в %) | ||
| Млрд. тенге | В % к итогу | Млрд. тенге | В % к итогу | ||
| Деньги | 145,2 | 1,6 | 210,2 | 1,8 | 44,8 |
| Корреспондентские счета | 835,5 | 9,4 | 804,8 | 7,0 | -3,7 |
| Ценные бумаги | 1 231,2 | 13,9 | 741,3 | 6,4 | -39,8 |
| Вклады, размещенные в других банках | 393,1 | 4,4 | 541,0 | 4,6 | 37,6 |
| Межбанковские займы | 408,8 | 4,6 | 262,4 | 2,3 | -35,8 |
| Займы клиентам | 5 583,0 | 63,0 | 8 543,6 | 74,0 | 53,0 |
| Инвестиции в капитал и субординированный долг | 97,1 | 1,1 | 203,7 | 1,8 | 109,8 |
| Основные средства и нематериальные активы | 93,0 | 1,0 | 159,0 | 1,4 | 71,0 |
| Прочие активы | 85,1 | 1,0 | 78,5 | 0,7 | -7,8 |
| Всего активов | 8 872,0 | 100 | 11 544,5 | 100 | 30,1 |
Проанализировав данные можно сделать вывод, что вструктуре активов банков большую долю занимают займы, предоставленные клиентам(74,0%), остатки на корреспондентских счетах (7,0%), портфель ценных бумаг(6,4%), вклады, размещенные в других банках (4,6%). Займы, предоставленныеклиентам- увеличились на 2 960,6 млрд.тенге или 53,0%, остатки накорреспондентских счетах уменьшились на 30,7 млрд.тенге или 3,7%, ценныебумаги- уменьшились на 489,9 млрд. тенге или 39,8%, вклады, размещенные вдругих банках- увеличились на 147,9 млрд.тенге или на 37,6%, межбанковскиезаймы- уменьшились на 146,4 млрд.тенге или 35,8%, инвестиции в капитал исубординированный долг- увеличилось на 106,6 млрд.тенге или 109,8%.
С начала 2006 года по 12 декабря 2007 годапросроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 30,2млрд. тенге (40,0%) и составила на отчетную дату 105,8 млрд. тенге. Остатки насчетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились по сравнению с2006 годом в 4,6 раз и составили на 1 декабря 21,9 млрд. тенге. С начала 2006года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации,увеличился на 1 987,6 млрд. тенге (на 17,7%) до 13 230,1 млрд.тенге
Удельный вес стандартных активов и условныхобязательств составил 59,2%, сомнительных увеличился с 26,9% до 39,8%, долябезнадежных активов и условных обязательств составила 1,0%.
Проанализировав структуру кредитного портфеля банковза рассматриваемый период можно сделать вывод, что доля стандартных кредитовуменьшилась с 52,7% до 42,6%, доля сомнительных кредитов увеличилась с 45,7% до56,0%, доля безнадежных кредитов составила 1,4
Анализ обязательств показал, что с начала 2006 годаобщая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 2 142,3 млрд.тенге (на 26,8%), и составила на конец отчетного периода 10 143,9 млрд. тенге. Наиболеесущественное влияние на увеличение обязательств банков оказал рост объемаобязательств перед клиентами, увеличившись на 1 642,8 млрд. тенге до 6 372,2млрд. тенге.
За рассматриваемые периоды структура обязательствпоказала, что перед юридическими и физическими лицами с начала 2006 года ихколичество увеличилось на 1 6642 млрд. тенге или на 35,3% и составили за 2007года 3 379,1 млрд.тенге. С начала 2006 года вклады физических лиц выросли на37,7% или на 39,0 млрд.тенге. Данные представлены в таблице 3.
Таблица 3.- Динамика и структура совокупныхобязательств банковского сектора
| Показатели | 2006 | 2007 | Прирост, (в %) | ||
| Млрд. тенге | В % к итогу | Млрд. тенге | В % к итогу | ||
| Обязательство перед клиентами | 4 729,4 | 59,1 | 6 372,2 | 62,8 | 34,7 |
| Межбанковские депозиты | 257,6 | 3,2 | 279,6 | 2,8 | 8,5 |
| Займы, полученные от Правительства РК | 2,2 | 0,0 | 1,8 | 0,0 | -18,2 |
| Займы, полученные от международных финансовых организаций | 27,4 | 0,3 | 85,9 | 0,9 | В 3,1 раза |
| Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банк. операций | 1 414,3 | 17,7 | 1 844,4 | 18,2 | 30,4 |
| Операции «РЕПО» с ценными бумагами | 530,0 | 6,6 | 530 | 5,2 | 0,0 |
| Субординированные долги | 368,0 | 4,6 | 154,1 | 1,5 | -58,1 |
| Выпущенные в обращение ценные бумаги | 418,8 | 5,3 | 479,0 | 4,7 | 14,4 |
| Прочие кредиторы | 148,7 | 1,9 | 263,6 | 2,6 | 77,3 |
| Прочие обязательства | 105,2 | 1,3 | 133,3 | 1,3 | 26,7 |
| Всего обязательств | 8 001,6 | 100 | 10 143,9 | 100 | 26,8 |
Анализ ликвидности банков второго уровня показал, чтопо состоянию на 1 декабря 2007 года уровень ликвидности банковскойсистемы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущейликвидности по состоянию на 1 декабря 2007 составил 1,44 при минимальной нормедля отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности-1,00 приминимальной величине -0,5.