Что касается самого процесса рассмотрения заявок потенциальных клиентов и принятия решения по конкретной ссуде, то здесь можно выделить следующие рекомендации, которые могут повысить процент выдачи кредитов.

На данный момент рассматриваются заявки клиентов, работающие в данном секторе более 1 года. Предложение банку сократить этот срок до 6 месяцев. Для снижения риска при этом возможно установить максимальную сумму кредита (например, 1 млн. руб.). Для кредитования такого клиента и анализа его возможного банкротства предлагается использовать скоринговые модели, модели для определения риска банкротства в будущем.

Для диагностики банкротства предприятия на Западе широко используются факторные модели известных западных экономистов, разработанные с помощью многомерного анализа: пятифакторная модель Альтмана, модеь Лисса, модель Таффлера. Следует отметить, что показатели этих моделей рассчитаны исходя из финансовых условий, сложившихся в США. Разработка таких систем применительно к экономики России позволило бы полномасштабно внедрять их и использовать во всех банках.

Модель Альтмана рассчитывается по формуле:

Z= 0,717х₁+0,847х₂+3,107х₃+0,42х₄+0,995х_5,(1)

где х₁=

х₂=

х₃=

х₄=

х₅=

Если Z< 1,23, то это признак высокой вероятности банкротства.

Модель Лисса рассчитывается по формуле:

Z=0,063х₁+0,092х₂+0,057х₃+0,001х₄, (2)

где х₁=

х₂=

х₃=

х₄=

Если Z< 0,037, о велика вероятность банкротства.

Модель Таффлера рассчитывается по формуле:

Z=0,53х₁+0,13х₂+0,18х₃+0,16х₄, (3)

где х₁=

, х₂=

х₃=

, х₄=

Если Z >0,3, то у предприятия неплохие долгосрочные перспективы, если меньше 0,2, то вероятно банкротство.

Проведем диагностику банкротства ООО «Успех+» на основе данных бухгалтерского учета (табл. 2.4).

Таблица 2.4. Исходные данные для анализа вероятности банкротства, тыс. руб.

Показатели	Код стр.	На 01.01.08	На 01.04.08
Итог 1 раздела баланса	190	2 100	2 007
Итог 2 раздела баланса	290	8 124	8 411
Сумма активов	300	10 224	10 418
Нераспределенная прибыль	470	6 697	6 788
Итог 3 раздела баланса	490	6 705	6 796
Итог 4 раздела баланса	590	0	0
Итог 5 раздела баланса	690	3 519	3 622
Выручка от реализации	140	8 099	7 857
Прибыль до уплаты%	010	939	546
Чистая прибыль	050	934	330

Рассчитаем Z-показатели по каждой из вышеперечисленных методик на конец 2008 года и за 1 квартал 2009 г. (табл. 2.5)

Модель Альтмана. Расчетные данные по методике Альтмана показали, что Z > 1,23, (2,8440 – на 01.01.08 и 2,7586 – на 01.04.08), вероятность банкротства мала несмотря на некоторое снижение показателя на 01.04.08.

Модель Лиса. Расчетные данные по методике Лисса показали, что Z > 0,037, (0,0977 – на 01.01.08 и 0,0928 – на 01.04.08), вероятность банкротства мала.

Модель Таффлера. Значения Z >0,3 (0,6295 – на 01.01.08 и 0,5334 – на 01.04.08), поэтому у предприятия неплохие долгосрочные перспективы.

Таблица 2.5. Расчет показателей по методам зарубежных экономистов

Модель Альтмана
Коэфф.	На 01.01.08	Результат	На 01.04.08	Результат
х1	0,717	8124/10224=0,7946	0,5697	8411/10418=0,8074	0,5789
х2	0,847	6697/10224=0,0562	0,0476	6788/10418=0,0504	0,0427
х3	3,107	939/10224=0,2054	0,6382	546/10418=0,1926	0,5986
х4	0,42	6705/3519=1,9054	0,8003	6796/3622=1,8763	0,7881
х5	0,995	8099/10224=0,7922	0,7882	7856/10418=0,7542	0,7504
Z-показатель			2,8440	2,7586
Модель Лисса
х1	0,063	8124/10224=0,7946	0,0501	8411/10418=0,8074	0,0509
х2	0,092	934/10224=0,091354	0,0084	330/10418=0,0317	0,0029
х3	0,057	6697/10224=0,6550	0,0373	6788/10418=0,6516	0,0371
х4	0,001	6705/3519=1,9054	0,0019	6796/3622=1,8763	0,0019
Z-показатель			0,0977	0,0928
Модель Таффлера
х1	0,53	934/3519=0,2654	0,1407	330/3622=0,0911	0,0483
х2	0,13	8124/3519=2,3086	0,3001	8411/3622=2,3222	0,3019
х3	0,18	3519/10224=0,3442	0,0620	3622/10418=0,3477	0,0626
х4	0,16	8099/10224=0,7922	0,1267	7857/10418=0,7542	0,1207
Z-показатель			0,6295	0,5334

Актуальность применения таких методик по отношению к недавно работающим предприятиям очевидна. Получение хороших результатов дает право прогнозировать устойчивое положение организации до трех лет. Внедрение подобного анализа позволило бы АКБ РосЕвроБанк (ОАО) начать кредитование малого бизнеса, существующего на рынке более полугода, причем существенно минимизировать свои риски при этом.

Подводя итоги можно сказать, что при высоком качестве кредитного портфеля АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО), достаточной капитализации, высоком уровне ликвидности, соблюдении сбалансированности активов и пассивов банка по срокам, в качестве важных мероприятий, способствующих росту объемов кредитования и улучшению диверсификации кредитных вложений, можно выделить следующее: увеличение количества точек присутствия банка в регионах путем расширения сети ККО; кредитование предприятий, работающих менее одного года; разработка и внедрение новых методов анализа кредитоспособности заемщиков; дополнительная реклама своих кредитных продуктов; усовершенствование условий кредитования и программного обеспечения.

Заключение

Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Благодаря кредиту предприятия и организации имеют возможность располагать в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для их нормального функционирования.

Малый бизнес является залогом сбалансированного развития экономики и социальной стабильности как в развитых, так и в развивающихся странах мира. В Европе малыми предприятиями создается до 70% ВВП, в США – около 40%. В России же это всего 12% (по данным Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства). Основной причиной неразвитости малого бизнеса в нашей стране остается банальная нехватка финансирования. Потребность предприятий малого бизнеса во внешнем финансировании, по экспертным оценкам, удовлетворена лишь на 20–30%. Особенно тяжело приходится малым предприятиям на стадии старт-ап – классические финансовые институты просто оказываются не готовы к работе с ними из-за объективных сложностей, связанных с оценкой их рисков, а альтернативные способы финансирования обычно труднодоступны.

Статистика свидетельствует, что малый и средний бизнес – один из самых надежных заемщиков: возвратность кредитов в этом секторе составляет 99%.

Крупный бизнес в большинстве своем уже распределен по банковской системе. Кредитование малого бизнеса сегодня является относительно свободной нишей для дальнейшего развития.

С каждым годом малый и средний бизнес становится все более открыт по отношению к банкам. Компании понимают, что они не просто берут кредит, а привлекают инвестиции в свой бизнес, и все больше предпринимателей начинают выводить свою деятельность из тени, тем самым, повышая привлекательность к инвестированию в свои предприятия. Это помогает банкам постоянно совершенствовать технологии кредитования, снижать предъявляемые требования к компаниям. А такие действия приводят в первую очередь к повышению качества работы с клиентом и ускоряют процедуру рассмотрения заявки на кредит.

Финансовый кризис, спровоцированный проблемами на ипотечном рынке США, продемонстрировал общую взаимозависимость и слабость национальных экономик. На российском малом и среднем бизнесе, прежде всего, сказалась нехватка средств в банковской системе. Банки из-за снижения ликвидности начали повышать процентные ставки по кредитам и вводить скрытые ограничения. В среднем, ставки для малого бизнеса были повышены на 1–4%.

Значительные изменения произошли и в предложениях банков – в связи с принятием антикризисных мер продуктовые линейки сократились до минимума, процентные ставки увеличились в среднем до 24–25% годовых.

Банковское кредитование малого предпринимательства на примере ОАО АКБ РосЕвроБанк (стр. 9 из 10)

Заключение