Производственный план 28 7 график выполнения работ (календарный план) 33 8 оценка риска 34 (стр. 2 из 10)
В настоящий момент у ООО «Евроокно» практически нет проблем с изготовлением и реализацией выпускаемой продукции. Фирма является поставщиком стеклопакетов следующих организаций:
1. розничные покупатели;
2. частные предприниматели;
3. строительные организации;
4. ОАО, ЗАО и ООО (в том числе крупные организации, такие как Синтез и Курганмашзавод);
Для реализации данного проекта ООО «Евроокно» намерено приобрести новое оборудование: установка для производства стеклопакетов германской фирмы SCHUCO International на общую стоимость 1520000 руб., в т. ч. 40000 руб. на монтаж оборудования.
В качестве инвестиций будут использованы собственные средства, а именно нераспределенная прибыль прошлых лет.
После реализации проекта были получены следующие данные:
Таблица 4
Основные показатели эффективности проекта
| № п/п | Показатели | Значение |
| А | Б | 1 |
| 1. | Чистый доход, руб. | 68612810 |
| 2. | Чистый дисконтированный доход, руб. | 30512924 |
| 3. | Ставка дисконтирования % | 42 |
| 4. | Внутренняя норма доходности, % | 3384 |
| 5. | Индекс доходности затрат и инвестиций с учётом дисконтирования | 21,07 |
| 6. | Индекс доходности без учёта дисконтирования | 46,13 |
| 7. | Срок окупаемости, рассчитанный с учётом дисконтирования дохода | 68 дней |
| 8. | Срок окупаемости, рассчитанный без учёта дисконтирования дохода | 48 дней |
Ставка дисконтирования складывается из нормы дисконта, общего индекса инфляции и поправки на риск. В качестве нормы дисконта используется действующая ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, которая равна 14%. Общий индекс инфляции принимался равным 12%, поправка на риск 15%.
Таким образом, можно сделать выводы об эффективности представленного инвестиционного проекта. Инвестиционный проект реализуется в течение 3 лет, начиная с 01.01.2009 г. До начала реализации проекта необходимо произвести капитальные вложения на приобретение нового оборудования в сумме 1520000 руб. Денежные средства, затраченные на проект в первый месяц, начнут окупаться сразу после начала производства. В первый год реализации проекта чистая прибыль от реализации проекта составит 9348340 руб., во второй – 9953630 руб., в третий – 10793140 руб. Срок окупаемости составляет 48 дней, срок окупаемости, рассчитанный с учётом дисконтирования, показывает, за какой период времени, дисконтированный доход от реализации проекта превысит сумму капитальных вложений – 68 дней. Индекс доходности показывает, что на каждый рубль вложенных инвестиций приходится 21 рубль 7 копеек чистого дисконтированного дохода. Индекс доходности инвестиций показывает, что с каждого вложенного рубля инвестиций предприятие получит 46 рублей 13 копеек дохода от операционной деятельности. Поскольку данные индексы гораздо больше 1, можно говорить об эффективности реализуемого инвестиционного проекта.
Так как, денежный баланс положительный, чистый дисконтированный доход также положительный, а ставка дисконтирования в несколько раз больше внутренней нормы доходности, проект можно считать реализуемым и эффективным.
ООО «Евроокно» является частной фирмой, осуществляющей строительную деятельность на рынке Курганской области. Местоположения предприятия: 640007, г. Курган, ул. Омская 132, ИНН 4501013784.
Имущество ООО «Евроокно» составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, которые отражаются в балансовой отчетности фирмы. Площадь, занимаемая фирмой, равняется 0,63 га. На этой площади размещены производственные помещения, склад, офис руководящего персонала и гараж транспорта фирмы.
Предметом деятельности ООО «Евроокно» является производство металлопластиковых ограждающих конструкций. Основным направлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции в соответствии с заявками и договорами, заключенными с оптовыми покупателями.
Основным показателем финансовых результатов хозяйственной деятельности ООО «Евроокно» является прибыль, из которой формируются фонды.
Штат сотрудников фирмы составляет 119 человек.
Организационная структура ООО «Евроокно» день имеет следующий вид.
Таблица 5
Организационная структура ООО «Евроокно»
| Структурное подразделение предприятия | Код строки | Количество штатных единиц |
| А | Б | 1 |
| 1. Административно-управленческий персонал | 1 | 23 |
| 2. Участок раскроя стекла | 2 | 7 |
| 3. Участок раскроя металл, обечайки | 3 | 7 |
| 4. Участок бутилирования | 4 | 6 |
| 5. Участок мойки | 5 | 5 |
| 6. Участок сборки стекла и рамки и установки фурнитуры | 6 | 8 |
| 7. Участок герметизации стеклопакета | 7 | 6 |
| 8. Участок упаковки и контроля качества | 8 | 7 |
| 9. Участок складирования | 9 | 8 |
| 10. Бригада доставки | 10 | 6 |
| 11. Монтажная бригада | 11 | 25 |
| 12. Вспомогательный персонал | 12 | 11 |
| Всего: | 13 | 119 |
Далее целесообразно обратиться к фактическому состоянию ООО «Евроокно». В последние годы оно остается стабильным, хотя и наблюдаются незначительные изменения в структурах баланса, отчета о прибылях и убытках, других формах финансовой (бухгалтерской) отчетности.
К основным показателям, характеризующим деятельность предприятия, относятся:
1. валюта баланса;
2. величина собственного капитала;
3. прибыль от обычной деятельности;
4. краткосрочные обязательства;
5. стоимость основных средств;
6. величина валовых затрат.
Динамика данных показателей представлена в таблице 6.
Таблица 6
Основные показатели состояния ООО «Евроокно»
за 2006-2008 г. (тыс. руб.)
| Показатели (на конец года) | Код строки | Годы | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| Валюта баланса | 1 | 4437,9 | 5997,3 | 5595,0 |
| Собственный капитал | 2 | 2028,4 | 2882,9 | 2615,0 |
| Прибыль от обычной деятельности | 3 | 445,0 | 1827,0 | 906,5 |
| Краткосрочные обязательства | 4 | 2409,5 | 3114,4 | 2980,0 |
| Стоимость основных средств | 5 | 4559,2 | 4747,2 | 4429,9 |
| Величина валовых затрат | 6 | 28024 | 30868,5 | 30222,4 |
Более наглядно динамика показателей деятельности ООО «Евроокно» представлена на рисунке 1.
Показатели деятельности ООО «Евроокно» за 2006-2008 годы,
в тыс. руб.
Рис.1