При закупке сырья, предприятие работает с постоянными поставщиками, на основе заключенных договоров.
| Наименование материальных ресурсов | Наименование поставщика |
| А | Б |
| Стекло | ОАО Клинский стеклозавод, Клин |
| Металлопрофиль | ООО «Металл», Магнитогорск |
| Прочие комплектующие и сырье | ООО «ШукоРус», Екатеринбург |
| Работники | Код строки | Количество штатных единиц | Заработная плата |
| А | Б | 1 | 2 |
| Участок раскроя стекла | 1 | 7 | 6885,00 |
| Участок раскроя металл, обечайки | 2 | 7 | 11126,84 |
| Участок бутилирования | 3 | 6 | 8425,42 |
| Участок мойки | 4 | 5 | 9482,63 |
| Участок сборки стекла и рамки и установки фурнитуры | 5 | 8 | 8382,44 |
| Участок герметизации стеклопакета | 6 | 6 | 18021,08 |
| Участок упаковки и контроля качества | 7 | 7 | 8098,37 |
| Участок складирования | 8 | 8 | 10297,60 |
| Вспомогательный персонал | 9 | 11 | 9482,40 |
Форма оплаты труда на предприятии сдельно-премиальная. Формирование средств на заработную плату рабочих сдельщиков осуществляется в зависимости от объемов и качества выполненных работ. Размер дополнительной заработной платы составляет 10%, из них 7% - получение прибыли за месяц и 3% за выполнение плана.
Далее необходимо рассчитать затраты на производство продукции (табл.15).
Таблица 15
| № п/п | Показатели | 2009 г. |
| А | Б | 1 |
| 1. | Прямые затраты: | 4,23 |
| Стекло | 0,87 | |
| Металлопрофиль | 1,50 | |
| Прочее сырье | 0,65 | |
| Заработная плата производственного персонала | 0,44 | |
| Дополнительная заработная плата | 0,044 | |
| Заработная плата АУП | 0,40 | |
| Дополнительная заработная плата | 0,04 | |
| Отчисления на социальное страхование | 0,29 | |
| 2. | Постоянные затраты: | 1,39 |
| Энергия | 0,12 | |
| Вода | 0,04 | |
| Топливо | 0,07 | |
| Расходы доставки | 0,07 | |
| Амортизационные отчисления | 0,15 | |
| Цеховые расходы | 0,21 | |
| Общезаводские расходы | 0,73 | |
| 3. | Производственная себестоимость | 5,62 |
| 4. | Полная себестоимость | 5,62 |
| 5. | Накопления | 1,12 |
| 6. | Оптовая цена | 6,74 |
| 7. | Отпускная цена без НДС | 7,08 |
7 ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ (КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН)
В таблице 16 приведены основное этапы выполнения работ в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта, определена их длительность, а также связанные с ними затраты на приобретение и монтаж технологического оборудования.
Таблица 16
Календарный план
| Наименование этапа работ | Код строки | Дата начала | Дата окончания | Длительность, дней | Стоимость работ, руб. |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Приобретение оборудования | 1 | 25.10.2009 | 30.11.2009 | 35 | 1480000 |
| Монтаж оборудования | 2 | 10.12.2009 | 28.12.2009 | 18 | 40000 |
| Реализация проекта | 3 | 01.01.2010 |
Тщательно разработанный календарный план позволит предприятию эффективно распределить имеющиеся денежные средства в течение всего подготовительного периода и правильно определить дату начала производства. Это в свою очередь станет предпосылкой для успешной реализации всего проекта и получения экономической выгоды - прибыли.
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определёнными трудностями, угрожающими его проведению и осуществлению. Необходимо отметить моменты, связанные с риском осуществления проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить этот риск и возможные потери.
Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения хозяйствующие субъекты, но наряду с ними есть и специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние в свою очередь от рисков предпринимательских.
Видовое разнообразие рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.
С рисками любая организация сталкивается на разных этапах своей деятельности, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много. Обычно под причиной возникновения подразумевается какое-либо условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации. Для риска такими источниками являются:
1. непосредственно хозяйственная деятельность;
2. деятельность самого хозяйствующего субъекта;
3. недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результаты предпринимательской деятельности и др.
Можно выделить следующие риски, связанные с реализацией проекта (табл.17).
Таблица17
| Виды рисков | Код строки | Причины риска | Меры по предотвращению риска |
| А | Б | 1 | 2 |
| Неустойчивость спроса | 1 | 1. рост цен на продукцию в результате увеличения себестоимости продукции 2. снижение уровня платёжеспособности потребителей 3. изменение качества продукции 4. изменение требований потребителей 5. снижение цен конкурентами 6. появление альтернативного продукта 7. появление новых конкурентов | -постоянное проведение анализа конъюнктуры рынка с целью выявления новых потребителей продукции; -исследование рынка с целью оценки изменений в уровне спроса; -эффективная учетная, ценовая и налоговая политика, проводимая на предприятии; -постоянное применение мер по снижению себестоимости выпускаемой продукции. |
| Рост цен на сырье, электроэнергию топливо | 2 | 1.Увеличение затрат на производство продукции и как следствие увеличение себестоимости 2. Увеличение спроса на более дешевые источники производства | -поиск альтернативных поставщиков; -формирование запасов сырья и материалов. |
| Невыполнение контрактов на отгрузку продукции | 3 | 1Зависимость от поставщиков, несвоевременная поставка ими необходимого сырья; 2.Недобросовестность персонала поставщика и нашей организации; 3.Отношение местных властей: возможность введения ими дополнительных ограничений (налогов), осложняющих реализацию продукции и проекта в целом; 4.Форс-мажорные обстоятельства. | -формирование запасов исходного сырья (главным образом муки) и продукции на случай поступления заказа на поставку продукции; -заключение контракта на поставку только при предварительной оплате за продукцию. |
Продолжение табл.17
| А | Б | 1 | 2 |
| Снижение объёма производства и продаж | 4 | 1.Увеличение цен на сырье, материалы, топливо, электроэнергию; 2.Снижение качества продукции; 3.Появление на рынке новых конкурентов. | -заключение твёрдых контрактов на поставку продукции; -направление процессов на улучшение качества продукции и совершенствование технологий. |
| Ухудшение качества продукции | 5 | 1.Сокращение производственных мощностей; 2.Снижение качества исходного сырья и материалов | - постоянный контроль качества продукции; - совершенствование технологии производства продукции; - формирование списка альтернативных поставщиков. |
| Риск неполучения материалов из-за расторжения заключённых договоров на поставку | 6 | 1.Принятие поставщиком решения об изменении условий контракта на поставку сырья; 2.Форс-мажорные обстоятельства, приводящие к невозможности доставки сырья необходимого для производства продукции (аварийность на транспорте). | - расширение состава поставщиков; - создание страховых запасов исходного сырья; - разработка системы функционирования организации в условиях поиска альтернативных поставщиков. |
| Политический риск | 7 | Возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. | - постоянное отслеживание политической обстановки в стране, а также уделение внимания изменениям в законодательстве. |
Продолжение табл.17