Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.
Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 25 копеек чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 36 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.
Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 170097 тыс.руб.
Качественные показатели деятельности коммерческого банка представлены в таблице 8 «Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».
Таблица 8
Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»
| Условное обозначениенорматива | Наименование норматива | Допустимоезначениенорматива | Значениенорматива |
| N1 | Достаточность капитала | Миним. 10% | 28,3 |
| N2 | Норматив мгновенной ликвидности | Миним. 15% | 40,8 |
| N3 | Норматив текущей ликвидности | Миним. 50% | 76,6 |
| N4 | Норматив долгосрочной ликвидности | Максим.120% | 99,6 |
| N6 | Максимальный риск на 1 заемщика или группу связанных заемщиков | Максим. 25% | 17,4 |
| N7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков | Максим.800% | 82,6 |
| N9.1 | Максимальный размер кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам | Максим. 50% | 11,2 |
| N10.1 | Совокупная величина риска по инсайдерам банка | Максим. 3% | 2,3 |
| N12 | Использование собственных средств для приобретения акций других юридических лиц | Максим. 25% | 0 |
Исходя из представленных данных можно говорить о том, что все показатели находятся в пределах допустимых значений. Если рассматривать в частности, то показатель достаточности капитала превышает нормативное значение более чем на 18%, что говорит об абсолютной достаточности собственного капитала коммерческого банка и о его возможности покрыть свои обязательства в случае наступления непредвиденных потерь. В то же время это может свидетельствовать о недостаточном объеме привлеченных ресурсов. Что касается нормативов ликвидности коммерческого банка, они показывают наличие значительного запаса в использовании имеющихся пассивов. О данном факте свидетельствовали таблицы 1 и 3. Одним из мероприятий повышения эффективности деятельности коммерческого банка может выступать диверсификация инвестиционного портфеля в сторону увеличения сроков совершаемых сделок.
Размер кредитного риска банка находится в пределах нормы, а вот риск по инсайдерам должен настораживать, т.к. показатель 2,3 близок к максимальному значению.
Банк не использует собственных средств для приобретения акций других юридических лиц.
Заключение
Таким образом, на основании произведенного анализа коммерческого банка «Бизнес-Сервис-Траст» можно сделать выводы. Исходя из полученных данных выявлено, что коммерческий банк ориентируется на краткосрочном кредитовании физических лиц.
В составе заемщиков практически отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности анализируемого банка является диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера.
В ходе анализа резервов банка выявлено, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит.
При анализе привлеченных средств банка выявлено, что банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства. В меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.
Таким образом, и кредитная и депозитная политика имеют краткосрочный характер.
Анализируя состав капитала банка, следует отметить, что наибольшую долю составляют обыкновенные акции, прибыль в составе капитала достаточно высокая. Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход.
При анализе структуры доходов и расходов банка можно отметить, что банк в результате своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности осуществления основных операций банка (кредиты, депозиты), которые являются прибыльными.
Проанализировав прибыльность деятельности банка, установлено, что уровень расходов достаточно высок, поэтому себестоимость банковских услуг значительна. Для более эффективной деятельности банка необходимо снизить уровень расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления. Еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг.
Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, в ходе расчета которого выявлено, что кредитно-депозитные операции анализируемого банка более чем эффективные.
Качественные показатели деятельности коммерческого банка находятся в пределах допустимых значений.
Таким образом, деятельность банка «Бизнес-Сервис-Траст» характеризуется как удовлетворительная при эффективных финансовых результатах. При грамотном менеджменте можно будет только улучшить деятельность банка. А на данный период уровень банковского менеджмента недостаточно высок, т.к. имеются просроченные задолженности, руководство банка имеет направленность деятельности на краткосрочное кредитование. Поэтому с целью улучшения деятельности банка в течение ближайшего времени необходимо провести следующие мероприятия:
1. диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера;
2. снизить уровень расходов, путем снижения расходов на аппарат управления;
3. пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг;
4. отказ банка от осуществления убыточных операций (операций с ценными бумагами).
Список использованной литературы:
1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007.-768с.
2. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006.- 560с.
3. Деньги, кредит, банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-848с.