план-прогноз поступлений денежных средств на расчетные счета Заемщика на период действия кредитного договора.
5. Технико-экономическое обоснование:
содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит;
объемы приобретаемых на средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершения кредитуемой операции;
прогноз финансирования, содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;
расчет окупаемости проекта кредитования, включающий в себя:
полный подсчет затрат по осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемых вложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемных средств;
подсчет суммы конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);
итоговый финансовый результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых для полного погашения задолженности Заемщика перед Банком по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых налогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.
6. Следующие документы к ТЭО:
договор на первоначальную покупку ценностей со всеми требуемыми приложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, сроки и график поставки, форма расчетов);
другие договоры обеспечивающего характера;
необходимые разрешительные документы (сертификаты лицензии);
договоры по конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по данной операции со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.
Документы по залогу должны подтверждать:
право собственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачи товарных остатков - счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатуру товара передаваемого в залог);
согласие собственника недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;
согласие собственника имущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либо ограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретов на предмет залога;
отсутствие прав третьих лиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.
Доходы от кредитования Банком юридических лиц в 2006 году представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 Доходы Банка от кредитования юридических лиц в 2006 году
| Наименование статей | Символы | Суммы в рублях от операций | ||
| в рублях | в ин.валюте и драг. металлах | Всего | ||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам | ||||
| 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | ||||
| Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 11106 | 9,890.41 | 0.00 | 9,890.41 |
| Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 11107 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 11109 | 572,273.97 | 0.00 | 572,273.97 |
| Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 11110 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Негосударственным коммерческим организациям | 11112 | 89,845,096.84 | 788,603.84 | 90,633,700.68 |
| Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 | 314,293.15 | 0.00 | 314,293.15 |
| Индивидуальным предпринимателям | 11114 | 10,644,238.11 | 7,407,659.56 | 18,051,897.67 |
| Юридическим лицам - нерезидентам | 11116 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) | ||||
| Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности | 11206 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности | 11207 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности | 11209 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности | 11210 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Негосударственными коммерческими организациями | 11212 | 899.40 | 0.00 | 899.40 |
| Негосударственными некоммерческими организациями | 11213 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Индивидуальными предпринимателями | 11214 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Юридическими лицами - нерезидентами | 11216 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3. Полученные просроченные проценты от: | ||||
| Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 11306 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 11307 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 11309 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 11310 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 11312 | 897,246.15 | 0.00 | 897,246.15 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 11313 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Индивидуальных предпринимателей | 11314 | 128,915.84 | 0.00 | 128,915.84 |
| Юридических лиц - нерезидентов | 11316 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Таким образом, подавляющее большинство доходов Банк получил за счет кредитования частных коммерческих организаций (82,7%) и индивидуальных предпринимателей (16,47%). Просроченные проценты Банк получал, также в основном за счет индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций.
Исходя из операций, совершавшихся Банком в 2006 году, основные виды кредитных рисков по степени значимости были распределены по следующим направлениям:
Таблица 2.9 Распределение кредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженности по состоянию на 01.01.2007 г.
| Категория качества | Ссудная задолженность, тыс. руб. | Доля в ост. ссуд., % | Сформированный резерв, тыс. руб. | Доля в сформ. рез., % |
| Первая | 461326 | 36% | 0 | 0% |
| Вторая | 699788 | 55% | 5811 | 23% |
| Третья | 83469 | 7% | 15503 | 62% |
| Четвертая | 19500 | 2% | 3572 | 15% |
| Пятая | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого: | 1264083 | 100% | 24886 | 100% |
Основная доля кредитного риска банка сосредоточена по срочной ссудной и приравненной к ней задолженности 2-ой категории качества (55% от общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности) с объемом сформированного резерва в размере 5811 тыс.руб. (23% от объема сформированного резерва по срочной задолженности).
Уровень покрытия срочной задолженности резервами составил по итогам 2006 года – 1,97%.
Таблица 2.10 Распределение реализованного кредитного риска (просроченная задолженность) по категориям качества по состоянию на 01.01.2007 г.
| Категория качества | Ссудная задолженность, тыс. руб. | Доля, % | Сформированный резерв, тыс. руб. | Доля, % |
| Первая | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Вторая | 29 | 0,1% | 1 | 0,004% |
| Третья | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Четвертая | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Пятая | 27516 | 99,9% | 27516 | 99,996% |
| Итого: | 27545 | 100% | 27517 | 100% |
В течение 2006 года уровень реализованного кредитного риска значительно не увеличился. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности составила 2,2% (по состоянию на 01.01.2006 г. – 2,1%).Отраслевые риски в течение 2006 года и по состоянию на 01.01.2007 г. были распределены по следующим направлениям (таблица 2.11):
Таблица 2.11 Отраслевые кредитные риски Банка в 2006 году
| Отрасль (вид экономической деятельности) | Выдано ссуд, тыс. руб. | Доля, % | Остаток задолженности, тыс. руб. | Доля, % |
| Сельское хозяйство | 129800 | 3,3% | 93265 | 8,3% |
| Обрабатывающие производства | 72085 | 1,8% | 17025 | 1,5% |
| Производство и распределение электроэнергии, газа и воды | 5000 | 0,1% | 0 | 0% |
| Строительство | 39500 | 1% | 29500 | 2,6% |
| Торговля и общественное питание | 3101047 | 78,4% | 521479 | 46,4 |
| Транспорт и связь | 5431 | 0,1% | 1263 | 0,1% |
| Прочие отрасли | 366283 | 9,3% | 224314 | 19,9% |
| Физические лица | 235495 | 6% | 238894 | 21,2% |
| Итого: | 3954641 | 100% | 1127918 | 100% |
Из таблицы 2.11 видно, что отраслевые кредитные риски банка концентрируются в сфере торговли и общественного питания, прочие отрасли, а также в области потребительского кредитования. Концентрация кредитного риска банка в сферах промышленного производства, сельского хозяйства, строительной и транспортной отраслях незначительна. Концентрация отраслевых кредитных рисков обусловлена клиентской базой банка и экономикой региона.
3. УЛУЧШЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»
3.1 Пути развития кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком
Банковская система РФ в первом квартале 2006 года продолжала развиваться, интенсивно наращивая собственные средства. На рынке наблюдается усиление конкурентной борьбы и сокращение маржи, особенно в кредитовании крупных заемщиков. Среди наиболее важных событий прошедшего периода аналитики выделяют прием банков в систему страхования вкладов, снижение ставки отчислений в фонд обязательных резервов, принятие Закона о кредитных историях.
В данной экономической ситуации перед ОАО АБ «Южный Торговый Банк» стоит задача наращивания потенциала и закрепления своих позиций в регионе. Это требует от банка увеличения его возможностей в работе с организациями на международном уровне; развития его представительской сети внутри страны и за рубежом, что соответствует и возрастающим потребностям клиентов банка. Следуя выбранной стратегии, банк тем самым создаст реальную конкурентную среду иногородним кредитным организациям, что уменьшит отток финансовых ресурсов региона, которые в итоге в более значительных объемах вольются в инвестиционные проекты промышленных и сельскохозяйственных предприятий в виде кредитных вложений.