- изменение среднегодовых остатков по статьям Отчета о финансовом положении;
- изменение средних процентных ставок.
Таблица 20. Анализ изменения процентных доходов и расходов
| Показатели | Фактор объема, млн. руб | Фактор процентной ставки, млн. руб | Изменение процентных доходов/расходов, млн. руб |
| Активы | |||
| Кредиты и авансы клиентам | 96826 | 73614 | 170440 |
| Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 19007 | 12320 | 31327 |
| Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 8428 | (5818) | 2610 |
| Долговые торговые ценные бумаги | (4185) | 736 | (3449) |
| Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков | (5396) | (522) | (5918) |
| Изменение процентных доходов | 114680 | 80330 | 195010 |
| Обязятельства | |||
| Субординированный долг | 33091 | 1795 | 34886 |
| Средства физических лиц | 23392 | 9106 | 32498 |
| Средства банков | 1754 | 4328 | 6082 |
| Прочие заемные средства | 2355 | (2498) | (143) |
| Собственные ценные бумаги, выпущенные Группой | (2675) | 1899 | (776) |
| Средства корпоративных клиентов | 4158 | (6255) | (2097) |
| Изменение процентных расходов | 62075 | 8375 | 70450 |
| Изменение чистого процентного дохода | 52605 | 71955 | 124560 |
Рост чистого процентного дохода в 2009 году на 42,2% был вызван ростом объема операций Группы и на 57,8% — изменением процентных ставок. Рост процентных доходов был обусловлен фактором процентной ставки на 41,2%, в то время как вклад данного фактора в рост процентных расходов составил всего 11,9%.
Улучшение ситуации на финансовых рынках в 2009 году позволило Группе получить доход от операций с ценными бумагами в размере 77,2 млрд. руб., 36,5 млрд. руб. из которых были отражены в Отчете о прибылях и убытках, а 40,7 млрд. руб. — в Отчете о совокупных доходах. В 2008 году совокупные убытки Группы от операций с ценными бумагами составили 79,8 млрд. руб., 37,3 млрд. руб. из которых были отнесены на счета прибылей и убытков.
Основная часть инвестиций Группы в ценные бумаги представлена портфелем инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Наиболее существенным фактором роста торговых доходов от операций с ценными бумагами в 2009 году является снижение рыночной доходности облигаций, связанное со стабилизаций экономической обстановки, что повышает стоимость портфеля долговых ценных бумаг, которые составляют 96,2% совокупных инвестиций Группы в ценные бумаги.
Таблица 21. Финансовый результат от операций с ценными бумагами
| Показатели | 2009млн. руб | 2008млн. руб |
| Результат, отраженный в Отчете о прибылях и убытках | ||
| Торговый портфель | 14078 | (16892) |
| Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков | 7557 | (15195) |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 17102 | 1032 |
| Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | (2274) | (6259) |
| Итого | 36463 | 37314 |
| Результат, отраженный в отчете о совокупных доходах | ||
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 40728 | (42455) |
| Итого | 77191 | (79759) |
Комиссионные доходы Группы в 2009 году выросли на 17,2% и составили 105,7 млрд. руб. Основная сумма комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Таблица 22. Комиссионные доходы
| Показатели | 2009,млн. руб | 2008,млн. руб | Изменение, % |
| Комиссионные доходы | 105723 | 90246 | 17,2 |
| Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц | 36922 | 33299 | 10,9 |
| Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц | 34416 | 29471 | 16,8 |
| Операции с пластиковыми картами | 17684 | 14576 | 21,3 |
| Операции с иностранной валютой | 7889 | 5987 | 31,8 |
| Инкассация | 4145 | 3713 | 11,6 |
| Гарантии выданные | 1863 | 1175 | 58,6 |
| Операции с ценными бумагами | 1403 | 1152 | 21,8 |
| Прочее | 1401 | 873 | 60,5 |
| Комиссионные расходы | 4634 | 4052 | 14,4 |
| Чистые комиссионные доходы | 101089 | 86194 | 17,3 |
Наиболее крупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц — кассовое обслуживание счетов, физических лиц — денежные переводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения (операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами), что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.
За 2009 год Группа получила отрицательный финансовый результат от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 12,1 млрд. руб. Указанные убытки вызваны расходами по операциям «валютный своп», которые Группа использует для управления ликвидностью.
Таблица 23. Доходы по операциям с иностранной валютой
| Показатели | 2009,млн. руб | 2008,млн. руб |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 13058 | 14794 |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | 15305 | 15410 |
| Расходы за вычетом доходов по срочным сделкам с иностранной валютой | (12135) | (5022) |
| Итого | 16228 | 25182 |
Операционные расходы Группы выросли в 2009 году на 3,4% — до 229,3 млрд. руб., при этом расходы на персонал сократились на 3,3%, а прочие операционные расходы выросли на 13,4%.
Рост прочих операционных расходов обусловлен увеличением расходов по налогообложению (увеличение расходов по налогу на имущество и НДС), амортизации основных средств в связи с проведенной в 2008 году переоценкой, повышением цен на информационные услуги и ростом текущих административных расходов, включающих расходы по реализации утвержденной стратегии Группы.
Опережающий рост операционных доходов до резервов и контроль за расходами обусловил снижение в 2009 году показателя отношения операционных расходов к операционному доходу до резервов до 35,4% (в 2008 году 49,3%).
Оптимизация численности персонала Банка позволила в 2009 году сократить среднесписочную численность на 2,9% — с 259 999 до 252 398 человек. Среднемесячные расходы на одного сотрудника в 2009 году составили 42 тыс. руб. против 43 тыс. руб. в 2008 году.
Таблица 24. Операционные расходы
| Показатели | 2009,млн. руб | 2008,млн. руб | Изменение, % |
| Расходы на персонал | 128624 | 132962 | (3,3) |
| Расходы на информационные услцги и текущие административные расходы | 28726 | 23721 | 21,1 |
| Амортизация основных средств | 28620 | 21249 | 34,7 |
| Расходы по операционной аренде основных средств и прочие расходы, относящиеся к основным средствам | 13192 | 16325 | (19,2) |
| Взносы в государственную систему страхования вкладов | 13047 | 13861 | (5,9) |
| Налоги, за исключением налога на прибыль | 10282 | 5901 | 74,2 |
| Прочее | 6786 | 7720 | (12,1) |
| Итого операционных расходов | 229277 | 221739 | 3,4 |
| Операционные расходы до вычета резерва к операционным доходам, % | 35,4 | 49,3 |
Начавшийся в сентябре 2008 года мировой финансовый кризис повлек за собой ухудшение экономической ситуации в России и прочих юрисдикциях, где Группа осуществляла свои опреации, и, как следствие, вызвал снижение качества кредитного портфеля Группы. Ухудшение качества портфеля привело к созданию Группой значительных резервов под его обесценение.
Таблица 25. Расходы на создание резервов под обесценение кредитного портфеля
| Показатели | 2009,млн. руб | 2008,млн. руб | Изменение, % |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января | 202285 | 111488 | 81,4 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля созданного в течение года | 388932 | 97881 | 297,4 |
| Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные | (11403) | (7084) | 61,0 |
| Резерв по обесценение кредитного портфеля на 31 декабря | 579814 | 202285 | 186,6 |
3.4 Сегментный анализ
Для целей управления деятельность Группы разделена на операционные сегменты: Центральный аппарат, 18 территориальных банков и дочерние компании. Операционные сегменты выделены на основе организационной структуры Группы и географического расположения. Основным видом деятельности всех операционных сегментов являются банковские операции. Операционные сегменты объединены в отчетные сегменты.
Таблица 26. Отчетные сегменты
| Отчетный сегмент | Операционные сегменты, входящие в состав отчетного сегмента |
| Москва | Центральный аппарат ГруппыМосковский территориальный банкДочерние компании Группы, расположенныев данном регионе |
| Территориальные банки | |
| Центральный и Северный регионы Европейской части России | Северный — Ярославль,Северо-Западный — Санкт-ПетербургЦентрально-Черноземный — ВоронежСреднерусский — МоскваДочерние компании Группы, расположенныев данном регионе |
| Поволжье и юг Европейской части России | Волго-Вятский — Нижний НовгородПоволжский — СамараСеверо-Кавказский — СтавропольЮго-Западный — Ростов-на-ДонуДочерние компании Группы, расположенныев данном регионе |
| Урал, Сибирь и Дальний Восток России | Западно-Уральский — ПермьУральский — ЕкатеринбургСибирский — НовосибирскАлтайский — БарнаулЗападно-Сибирский — ТюменьСеверо-Восточный — МагаданДальневосточный — ХабаровскВосточно-Сибирский — КрасноярскБайкальский — ИркутскДочерние компании Группы, расположенныев данном регионе |
| Другие страны | Дочерние компании Группы, расположенные в УкраинеДочерние компании Группы, расположенные в КазахстанеДочерние компании Группы, расположенныев Республике Беларусь |
Руководство Группы анализирует операционные результаты каждого из сегментов деятельности для принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их деятельности. Отчетность сегментов и результаты деятельности сегментов, предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета (РПБУ), кроме отчетности сегментов дочерних компаний, которая составляется в соответствии с МСФО.