Оценка финансовой деятельност Форус Банка (стр. 3 из 4)
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние системы управления Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 10.
Таблица 10 Показатель состояния внутреннего контроля
| №п/п | Вопросы | Балл | Вес |
| 1 | Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? | 1 | 1 |
| 2 | Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? | 1 | 2 |
| 3 | Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? | 1 | 2 |
| 4 | Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? | 1 | 2 |
| 5 | По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? | 1 | 1 |
| 6 | Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции? | 1 | 3 |
| 7 | Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля? | 1 | 2 |
| 8 | Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 1 | 1 |
| 9 | Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? | 1 | 3 |
| 10 | Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 1 | 2 |
| 11 | Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"? | 1 | 3 |
| 12 | Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 1 | 3 |
| 13 | Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? | 1 | 3 |
| 14 | Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? | 1 | 3 |
Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:
Согласно №2005-У обобщающий результат характеризует состояние внутреннего контроля Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенных в таблице 11.
Таблица 11 Показатель управления стратегическим риском
| №п/п | Вопросы | Балл | Вес |
| 1 | Имеется ли у банка Стратегия развития банка? | 1 | 2 |
| 2 | Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT- анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? | 1 | 3 |
| 3 | Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? | 1 | 2 |
| 4 | Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? | 1 | 2 |
| 5 | Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка? | 1 | 1 |
| 6 | Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? | 1 | 2 |
| 7 | Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей? | 1 | 1 |
Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:
Согласно №2005-У обобщающий результат характеризует управления стратегическим риском Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Итак, мы получили оценки показателей качества управления, а именно показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6). Теперь можем сделать вывод о состоянии системы управления банка. Согласно методике 2005-У качество управления Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 оценивается как «хорошее»
Оценка прозрачности структуры собственности банка
Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей: достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1); доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2); значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее - показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).
В таблице 12 представлены баллы и веса показателей прозрачности структуры собственности
Таблица 12 Оценки группы показателей прозрачности структуры собственности
| Наименование показателя | Условное обозначение | Балл |
| Показатель достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка | ПУ1 | 1 |
| Показатель доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка | ПУ2 | 2 |
| Показатель значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон | ПУ3 | - |
В силу отсутствия необходимой информации в доступной публикуемой отчетности Банка Форус, рассчитать значение показателя значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) не представляется возможным.
Согласно методике 2005-у структура собственности Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 признаем «достаточно прозрачной».
Итак, в данной работе по методике, изложенной в УказанииЦБ РФ №2005-У «Об оценке экономического положения банков»,была произведена оценка различных аспектов деятельности Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 года. В таблице 13 представлены обобщенные результаты исследования.
Таблица 13 Оценки деятельности банка
| Вид оценки | Оценка |
| Оценка капитала | удовлетворительное |
| Оценка активов | удовлетворительное |
| Оценка доходности | сомнительное |
| Оценка ликвидности | хорошее |
| Оценка качества управления | хорошее |
| Оценка прозрачности структуры собственности | достаточно прозрачный |
Таким образом, согласно характеристике классификационных групп можем отнести Форус Банк к третьей классификационной группе.
Т.е. Форус Банк имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В частности сомнительная оценка доходности.
Часть 2. Экономический анализ банка
Собственный капитал
Кризис ощутимо сказался на деятельности Форус Банка. Собственный капитал значительно упал и еще не вернулся на уровень 2008 года. Банк накапливает собственные средства, стремясь обеспечить покрытие рисков, связанных с размещением активов.