– более 1,2 млн. счетов частных клиентов
– более 73 000 корпоративных клиентов
– численность персонала – около 4 850 человек
– филиальная сеть – 54 филиала в 39 городах 25 регионов России
– рентабельность капитала – 59,4 %
– рентабельность активов – 4,5 %.
ПСБ стабильно сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли.
За последние 5 лет балансовая прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась. В 2005 году темпы роста прибыли увеличились, несмотря на постоянное снижение банковской маржи и летний «кризис доверия» на рынке МБК.
Таблица 9 Динамика балансовой прибыли за 2001 – 2005 гг (тыс.руб.)
| год | Балансовая прибыль | |
| тыс.руб. | %, прироста | |
| 2001 | 468592 | 64 |
| 2002 | 915061 | 95 |
| 2003 | 1844603 | 102 |
| 2004 | 2059850 | 12 |
| 2005 | 3274174 | 59 |
Балансовая прибыль Банка за 2005 год увеличилась на 1 214 324 тыс. руб.
Среди крупнейших банков России Банк занимает 9-е место по активам и 7-е место по величине прибыли, что свидетельствует о более высокой прибыльности бизнеса ПСБ по сравнению с банками-конкурентами.
ПСБ – социально-ответственный банк, поэтому учетная политика не ориентирована на минимизацию прибыли, отражаемой в финансовой отчетности, и, соответственно, Банк не имеет цели сведения к минимуму расходов по уплате налога на прибыль. В 2004 году общая сумма налогов, выплаченных Банком, составила более 612 млн. руб., и по объему налоговых перечислений в бюджет Санкт-Петербурга ПСБ вошел в число 20 предприятий, получивших звание «Лучший налогоплательщик Санкт-Петербурга». По итогам деятельности в 2005 году Банком были выплачены налоги на общую сумму около 887 млн. руб. (рост почти на 45 %).
После выплаты налогов прибыль по итогам деятельности Банка в 2005 году – то есть чистая прибыль – составила 2 567 053 тыс. руб.
Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.
Основные составляющие дохода Банка в 2005 году:
1. чистые процентные доходы составили 4 811 млн. руб. и увеличились по сравнению с 2004 годом на 1 389 млн. руб., что обусловлено ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка
2. чистые комиссионные доходы составили 1 528 839 тыс. руб., по сравнению доходом в 2004 году увеличились на 224 522 тыс. руб., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам.
Процентные доходы по операциям кредитования за 2005 год составили 5 633 млн. руб.
За пять лет Банк планомерно увеличил собственный капитал почти в 8,7 раза. В 2004 году прирост капитала составил 1380 млн. руб., в 2003 году – 1 312 млн. руб., в 2002 году – 1 219 млн. руб.
В 2005 году действовал ряд значимых факторов, сдерживавших рост собственного капитала: ужесточение требований к созданию резервов и учету наращенных доходов уменьшило источники капитала на 550 млн. руб., увеличение наращенных процентов по привлеченным ресурсам – на 300 млн. руб. и др.
В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части заработанной Банком чистой прибыли за 2005 год, составившей 2 567 млн. руб., c учетом нового привлеченного субординированного займа в размере около 1 000 млн. руб. и переоценки основных средств на сумму 633 млн. руб. прирост капитала за 2005 год составит 3 135 344 тыс. руб.
Собственные средства (капитал) Банка на 01.01.05 г. составили 8 954 210 тыс. руб.
В 2005 году ПСБ заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса ПСБ изменилась в 2005 году следующим образом:
Таблица 10 Структура активов баланса в 2004 – 2005 гг. (тыс.руб.)
| Показатели | 2004 год | 2005 год | Прирост, % | ||
| сумма | доля, % | сумма | доля, % | ||
| Денежные средства и счета в Банке России | 6957889 | 10,5 | 5719564 | 6,6 | -17,8 |
| Обязательные резервы в Банке России | 3381050 | 5,1 | 1907998 | 2,2 | -43,6 |
| Средства в кредитных организациях | 498666 | 0,7 | 414381 | 0,5 | -16,9 |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 10883515 | 16,3 | 19527592 | 22,5 | 79,4 |
| Чистая ссудная задолженность | 41352546 | 62,1 | 53668319 | 61,8 | 29,8 |
| Основные средства | 2349072 | 3,5 | 3823648 | 4,4 | 62,8 |
| Прочие активы | 1149840 | 1,7 | 1769350 | 2,0 | 53,9 |
| Всего активов | 66572578 | 100,0 | 86830852 | 100,0 | 30,4 |
Банк увеличил объем своих активов на 30 %. Кредитный портфель ПСБ увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ПСБ присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях. Отдельно следует отметить почти четырехкратное увеличение объемов кредитования физических лиц в результате активного развития в Банке розничных программ, нацеленных на укрепление позиции ПСБ в данном сегменте рынка.
Увеличение доли вложений в ценные бумаги в структуре ликвидных активов было связано с благоприятной рыночной конъюнктурой, позволившей во второй половине 2005 года получить значительные доходы от роста фондовых рынков.
Таблица 11 Структура пассива баланса в 2004 – 2005 гг (тыс.руб.)
| Показатели | 2004 год | 2005 год | Прирост, % | ||
| сумма | доля, % | сумма | доля, % | ||
| Средства кредитных организаций | 10421470 | 15,7 | 11884065 | 13,7 | 14,0 |
| Средства клиентов-юридических лиц | 25632701 | 38,5 | 34637726 | 39,9 | 35,1 |
| Вклады физических лиц | 13381280 | 20,1 | 20655344 | 23,8 | 54,4 |
| Выпущенные долговые обязательства | 11135591 | 16,7 | 10480336 | 12,1 | -5,9 |
| Всего собственных средств | 5126954 | 7,7 | 7570795 | 8,7 | 47,7 |
| Прочие обязательства | 874582 | 1,3 | 1602586 | 1,8 | 83,2 |
| Всего пассивов | 66572578 | 100,0 | 86830852 | 100,0 | 30,4 |
Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2005 году. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.
Доля средств клиентов–юридических лиц на текущих и депозитных счетах в течение года поддерживалась на уровне порядка 40 %. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России в 2005 году не повлияла на отношение финансовых институтов к ПСБ как к надежному партнеру.
В течение 2005 года Банк стабильно выполнял установленные Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности.
Таблица 12 Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. (тыс.руб.) 2005 год.
| Показатели | обозначение | Нормативное значение показателя | Фактическое значение показателя в 2005 году |
| Достаточности капитала, % min | H1 | 10,0 | 12,5 |
| Мгновенной ликвидности, % min | H2 | 15,0 | 47,0 |
| Текущей ликвидности, % min | H3 | 50,0 | 63,3 |
| Долгосрочной ликвидности, % max | H4 | 120,0 | 113,6 |
| Общей ликвидности (соотнош. ликвид. и сумм. активов), % min | H5 | 20,0 | 30,1 |
| Максимальный размер риска на одного заемщика, % max | H6 | 25,0 | 19,7 |
| Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max | H7 | 800,0 | 332,7 |
| Совокуп. величина кредитов, выданных акционерам, % max | H9,1 | 50,0 | 2,2 |
| Совокуп. величина кредитов, выданных инсайдерам, % max | H10,1 | 3,0 | 1,0 |
| Исп. собств. средств для приобр. долей др. юр.лиц, % max | H12 | 25,0 | 0,5 |
На 1 января 2006 года уставный капитал ОАО «ПСБ» составил 1 121 993, 6 тыс. руб. (с учетом выкупленных у акционеров ОАО «ПСБ» акций в количестве 81 400 штук).
Структура акционерного капитала Банка по состоянию на 1 января 2006 года: 73,75 % уставного капитала принадлежит юридическим лицам 26,25 % уставного капитала принадлежит 18 364 физическим лицам.
Крупными корпоративными акционерами Банка являются ЗАО «Петровский трейд хаус», ООО «Радуга плюс», ОАО «Северсталь», ООО «Радуга холдинг», ООО «Инверт-Брок». Доля уставного капитала Банка, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации) собственности, составляет 0,35 % (3 909 555 акций ОАО «ПСБ»). Доля уставного капитала Банка, находящаяся в муниципальной собственности, составляет 0,0115 % (129 150 акций ОАО «ПСБ»).
2.3 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]:
Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1)
Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель анализа должна показывать изменение ценности собственного капитала банка. Уравнение целесообразно использовать для внутреннего анализа банка, для оценки эффективности управления совокупным капиталом банка с позиции приращения собственного капитала или создания добавочного продукта, а также для выявления резервов повышения доходности (управления издержками банка). Модели капитального уравнения баланса: