Мир Знаний

Бизнес план кафе и изучения уровня снижения предпринимательских рисков (стр. 3 из 6)

Средний срок полезного использования данного оборудования Згода (З6 месяцев).

Сюда же стоит включить затраты на оформление кофейни-ПООООрублей. Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 32% в год.

Амортизационные отчисления составляют 0,0278* (372568+110000) = 13415 руб. в месяц и 160980руб в год.

Итого сумма постоянных издержек в год составляет: 160980+18525+648000+300800=1128305 руб.

2.6.2. Производственные мощности

Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций «капуччино» и 70 порций «экспрессо», 10 порций «кофе дня», 10 порций «Маккато»,10 порций «ред аи», 10 порций «кофе латте», Т.о. в год - 36000 кофе «капуччино», 25200 кофе «экспрессо»и по 3600 порций остальных видов. В год будет реализовываться 75600 чашечек кофе, что в квартал составляет 18900 чашек.

2.6.3 Сырье и материалы

Для производства продукции и оказания услуг были использованы следующие материалы:

Таблица 5 - Сырьё для производства кофе
Позиция Средняя норма расхода Итого в месяц Цена, руб. Ежемесячный расход (руб) Год (руб)
Кофе (кг) 0,015 95 700 66500 798000
Молоко (л) 0,15 900 15 13500 162000
Сахар (кг) 0,03 191 22 4202 50424
Прочие расходные материалы 2500 30000
Кондитерка(день) 1200 36000 432000
Итого 122702 1472424

Статья кондитерка представлена пироженными «Мини» в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции.

Итого сумма переменных издержек составит 1472424руб в год.

Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей.

Исходя из стратегии ценообразования средняя стоимость чашечки кофе

в кофейне «CoffeeHause» будет стоить 35-ь(35*150%) =90руб.


Планируемые показатели деятельности предприятия в год. Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле: ВР = Ц х К,

где: Ц - цена реализации продукции, руб.; К - количество реализованной продукции, л. ВР = 6804000 (руб)

Валовая прибыль:

ВП = ВР-С,

где: С - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.)

Тогда чистая прибыль,

ЧП = ВП - налог на прибыль

ЧП-4203271 -840654= 3362616 (руб.)

Рентабельность производства определим по формуле:

Ро = ЧП/Изжержки-х 100%

Тогда Ро = 3362616 \ 2600729 х 100% = 130%

Таблица 6 - Сводная таблица планируемых показателей деятельности в год

Показатель Числовое выражение
Выручка от реализации 6804000
Валовая прибыль 4203271
Чистая прибыль 3362616
Рентабельность производства 129,9%

2.7. Организационный план

Кофейня «CoffeeHause» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.

Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение


смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.

Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Таблица 7 - Численность персонала

Специальность Количество,чел. Заработная плата в месяц, руб.
Основной персонал
Барист 1 12000
Вспомогательный персонал
Официант 2 12000
Уборщица 1 6000
Управленческий персонал
Бухгалтер 1 18000
Директор 1 22000
Итого 8 82000

Ставка ЕСН составляет 26%, таким образом в месяц на социальные нужды перечисляется: 82000*0,26=21320. Ежемесячные отчисления на заработную плату составляют: 82000+21320=103320руб. и в год составит 1239840руб.

График работы с 10.00 до 22.00

2.8. Финансовый план

Финансовый план построен на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.

По итогам расчетов проект рентабелен и срок его окупаемости = Необходимые капитальные вложения / ЧП

Срок окупаемости проекта =1128305/3362616 = 0,4

В проекте предполагается использование собственных средств в размере 1500 тыс. руб. без привлечения заемный средств.

План доходов и расходов рассчитан по месяцам первого года деятельности, кварталам второго, полугодиям третьего года, он отражает устойчивую прибыль.

Таблица 8 - Финансовый план на 2011 год

Денежные потоки, тыс. руб 2011 год
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Поступления:
Собственные средства 1500
Заёмные средства 0
Выручка от реализации 0 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
Всего: 1500 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
Платежи:
Сальдо: 808,7 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3 248,3
Сальдо с накоплением: 808,7 1057 1305,3 1553,6 1801,9 2050,2 2298,5 2546,8 2795,1 3043,4 3291,7 3540

Таблица 9 - Движение денежных средств на 2012-2013 года

Денежные потоки, тыс. руб. 2012 год 2013 год
I II III IV I II
ПОСТУПЛЕНИЯ:
Собственные средства
Заёмные средства
Выручка от реал. 1701 1701 1701 1701 3402 3402
Всего: 1701 1701 1701 1701 3402 3402
ПЛАТЕЖИ:
Расчёты с поставщиками оборудования
Ежегодно возобновляемые постоянные издержки, в т. ч.
Заработная плата с налогами 310,2 310,2 310,2 310,2 620,4 620,4
Аренда 162 162 162 162 216 216
Реклама 75,3 75,3 75,3 75,3 150,6 301,2
Расчеты с поставщиком кофе 199,5 199,5 199,5 199,5 399 798
Расчеты с поставщиком молока 40,5 40,5 40,5 40,5 81 162
Расчеты с поставщиком сахара 12,6 12,6 12,6 12,6 25,2 50,4
Расчеты с поставщиком кондитерских изделий 108 108 108 108 216 432
Амортизация 40,5 40,5 40,5 40,5 81 162
Прочие расходы 15 15 15 15 30 60
Всего: 963,60 963,60 963,60 963,60 1819,20 2802,00
САЛЬДО: 737,40 737,40 737,40 737,40 1582,80 600,00
САЛЬДО С НАКОПЛЕНИЕМ: 4277,40 5014,80 5752, 20 6489,60 8072,40 8672,40

3. ОЦЕНКА РИСКОВ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ БИЗНЕСА

3.1. Предпринимательский риск как экономическая категория

Осуществление предпринимательской деятельности всегда связано с неопределенностью ситуации и изменчивости экономической среды, что, в свою очередь, влияет на получение ожидаемого конечного результата. Согласно основному принципу деятельности коммерческой организации (производственного предприятия, коммерческого банка, торговой фирмы и других) - стремление к получению как можно большей прибыли ограничивается возможностью понести убытки. Отсюда появляется понятие риска. Итак, осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть экономическим, или предпринимательским.