Основными факторами, позволяющими прогнозировать успешное исполнение проекта, являются:
- увеличение электропотребления населением и предприятиями;
- стабильность поставок электроэнергии;
- относительно дешевая по сравнению с конкурентами электроэнергия.
При составлении бизнес-плана применялись следующие условия и допущения:
- в качестве валюты расчета был принят российский рубль;
- доллар принимается равным 29,8928 руб. (согласно официального курса Банка России на дату составления расчетов);
- инфляция рубля составляет 10,0% в год;
- инфляция доллара США не учитывалась;
- ставка рефинансирования Центрального Банка - 10%;
- ставка сравнения 11%;
- интервал планирования составляет 6 лет;
- расчеты составлены по годам;
- расчеты производились в постоянных ценах;
- на весь период расчета остаются неизмененными ставки налоговых платежей и отчислений;
- предприятием используется общий режим налогообложения.
Исходными данными при разработке проекта послужили:
- объем инвестиций - 312 435 тыс. руб.;
- площадь земельного участка - 0,15 га;
- используемое сырье - природный газ.
Источник инвестиций - средства инвестора в полном объеме.
В проекте заложены ориентировочные суммы (с учетом НДС) на создание и приобретение постоянных активов:
- здания - 38 000 тыс. руб.;
- сооружения и передаточные устройства - 109 708 тыс. руб.;
- машины и оборудование - 159876,5тыс. руб.;
- ПСД - 163,5 тыс. руб.;
Общий объем амортизационных отчислений по внеоборотным активам составит ориентировочно 9 886 тыс. руб. в год.
Помимо вложений в постоянные активы организации необходимо создать первоначальный оборотный капитал, обеспечивающую бесперебойную работу теплоэлектростанций на начальных этапах. Потребность в первоначальных оборотных средствах на первый год производства составит 4 686 тыс. руб. тыс. руб.
С учетом мощности оборудования планируемого к монтажу и организации производства в непрерывном режиме, как требует технология эксплуатации оборудования, планируется осуществлять выпуск продукции в объеме, отраженном в таблице 2.
Таблица 2.
Объем производства продукции в год
| Вид продукции | Единица измерения | Количество производимой продукции |
| Электроэнергия | МВт | 77 760 |
| Тепло | Гкал | 86 400 |
Источник: собственные расчеты автора
Указанная производственная нагрузка позволит использовать оборудование в максимально оптимальном режиме и осуществлять все профилактические мероприятия, предусмотренные регламентом эксплуатации. Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта по всей производимой продукции послужили результаты анализа существующего рынка сбыта.
Объемы реализации в денежном выражении (выручка), исходя из цен на продукцию, приведены в таблице 3.
Таблица 3.
Объемы реализации в год
| Вид продукции | Цена с НДС за ед. изм. (руб.) | Выручка за год с НДС (тыс. руб.) |
| Электроэнергия | 1 000 | 77 760 |
| Тепло | 1 075,10 | 92 888 |
| Итого: | 170 648 | |
Источник: собственные расчеты автора
Таким образом, годовой объем выручки оценивается на уровне 170 648 тыс. руб. с учетом НДС.
План прибылей и убытков отражает результаты деятельности предприятия в определенные периоды времени (месяц, квартал, год). Из «Отчета прибылей и убытков» можно определить прибыльность предприятия, реализующего проект.
Анализ планируемой прибыли важен для определения экономической целесообразности и эффективности проекта. Важно, чтобы произведенные затраты не только окупили вложенный капитал, но и принесли дополнительный доход в виде прибыли. При этом размер полученной прибыли всегда, в конечном итоге определяет эффективность вложений в проект, так как все расчеты эффективности базируются на сравнительном анализе размера полученной прибыли и привлеченных средств.
Денежные потоки отражают фактические поступления выручки от продаж и фактическую оплату понесенных затрат.
Исходя из планируемых объемов реализации тепловой и электрической энергии, приведенных в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана, выручка от сбыта продукции (с НДС) планируется в размере 170 648 тыс. руб.
На приведенных расчетах организации выработки электрической и тепловой энергии можно проследить динамику развития планируемой к запуску ТЭС.
Таблица 4.
Расчет прибыли от продаж за год, тыс. руб.
| Выручка от реализации без НДС | Затраты на реализованную продукцию | Прибыль от продаж |
| 144 617 | 44 508 | 100 109 |
Источник: собственные расчеты автора
Итого, прибыль от продаж составит 100 109 тыс. руб.
Чистую прибыль планируется получать со второго года, после окончания строительства мини-ТЭС. Ожидаемые объемы прибыли в первый год эксплуатации объекта представлены в таблице 5.
Таблица 5.
Отчет о прибыли
| Наименование | Тыс. руб. |
| Прибыль от продаж | 100 109 |
| Прибыль до налогообложения | 95 245 |
| Чистая прибыль | 72 386 |
Источник: собственные расчеты автора
Расчет денежных потоков используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации) и оттока (затрат на производство продукции, общих издержек предприятия, налоговых и других выплат) денежных средств.
Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, т.е. с учетом времени задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги, времени задержки платежей за поставку сырья, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом). На протяжении всего периода планирования предприятие имеет свободные денежные средства.
Выводы и предложения
Конкурентоспособность предприятия - это его преимущество по отношению к другим предприятиям данной отрасли внутри страны и за ее пределами. Конкурентоспособность не является имманентным качеством фирмы, это означает, что конкурентоспособность фирмы может быть оценена только в рамках группы фирм, относящихся к одной отрасли, либо фирм, выпускающих аналогичные товары (услуги). Конкурентоспособность можно выявить только сравнением между собой этих фирм как в масштабе страны, так и в масштабе мирового рынка.
Промышленные предприятия энергетики переживают сложный этап своего развития. Глубокий экономический кризис в общественном производстве, а соответственно и потеря конкурентоспособности, в значительной мере связана с износом производственного парка предприятий энергетики. Анализ показывает критическое техническое состояние значительной части основных фондов энергетических предприятий, идет быстрый процесс старения оборудования и в ближайшие годы потребуется вывод огромного объема генерирующий мощность.
Высокая конкурентоспособность фирмы является гарантом получения высокой прибыли в рыночных условиях.
Современная жизнь невозможна без использования электрической энергии, в условиях быстрого технического роста спрос на нее постоянно увеличивается. Энерговооружённость во многом определяет технический прогресс, помогает обеспечить благосостояние и жизненный комфорт населения. Однако удорожание природных источников энергии - угля, нефти и газа ведёт к постоянному повышению тарифов на электроэнергию, что отрицательно сказывается на реализации упомянутых положений, на деятельности мелких и средних промышленных производств, а также фермерских хозяйств. В то же время технический прогресс сопровождается глобальным изменением климата, истощением углеводородных энергоресурсов и экологическим ущербом, связанным с использованием электроэнергии. Поэтому вопрос о дешевых и экологически чистых источниках энергии становится все более актуальным.
Малая энергетика, малые электростанции - это источники энергии, экономически рентабельные, социально приемлемые и экологически чистые, это мощный рычаг для возрождения промышленности и развития строительства, это освобождение от оков зависимости предприятий и хозяйств, это экономическая и энергетическая мощь страны.
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный.
Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:
- простой срок окупаемости составляет 4,8 года;
- дисконтированный срок окупаемости с учетом номинальной годовой ставки сравнения 11% составляет 5,2 года;
- объем чистой прибыли (на конец планируемого периода) проекта оценивается на уровне 72 386 тыс. руб.;
- чистая текущая стоимость проекта (NPV) при ставке сравнения 11% годовых и интервале планирования 6 лет составляет 232266 тыс. руб., положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект;
- внутренняя норма доходности составляет 32% .
Строительство мини - теплоэлектростанций позволит нам:
- обеспечить строящийся объект бесперебойным энергоснабжением;
- существенно сократить затраты на тепловую и электрическую энергию;
- компенсировать недостаток энергоснабжения в пиковый период;
- обеспечить объект энергопитанием сверх установленного лимита.
Рассмотренный проект организации мини - теплоэлектростанции и его экономическое обоснование показывают перспективность развития этой отрасли деятельности, экономическую эффективность реализации. Приведенные в настоящем бизнес-плане данные и расчеты свидетельствуют об инвестиционной привлекательности предлагаемого проекта.