Мир Знаний

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка (стр. 6 из 7)

Обобщающий результат по группе показателей капитала существенно ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период вырос на 12%. Среди показателей можно выделить снижение за 2 последних года норматива достаточности собственных средств Н1. На 1 апреля 2009 года Н1 снизился по отношению к уровню1 апреля 2007 года на 22,5%.

Это наглядно


представлено на рисунке 7:

Рис. 7. Динамика показателя общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за период 2005-2009 гг.

Снижение данного показателя говорит о снижении объема собственных средств банка по отношению к его активам. Увеличить объем собственных средств можно за счет дополнительной эмиссии акций, за счет увеличения доходности операций (что повлечет повышение привлекательности банка и рост котировок его акций), за счет увеличения прибыли (которая является элементом собственных средств и из которой делаются отчисления в резервные фонды).

Таблица 3

Динамика группы показателей активов ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель 2007 2008 2009 Абсолютное отклонение Темп роста, %
2008 к 2007 2009 к 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Показатель качества ссуд 0,03 0,04 0,04 0,01 0,00 133,33 100,00
Показатель качества активов 16,50 16,86 10,90 0,36 -5,96 102,18 64,65
Показатель доли просроченных ссуд 0,90 1,40 1,87 0,50 0,47 155,56 133,57

Продолжение таблицы 3

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам 3,40 2,80 2,30 -0,60 -0,50 82,35 82,14
Показатель концентрации крупных кредитных рисков 45,40 121,72 111,10 76,32 -10,62 268,11 91,28
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - -
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров 1,20 1,70 1,70 0,50 0,00 141,67 100,00
Обобщающий результат по группе показателей активов 1,44 1,44 1,33 0,00 -0,11 100,00 92,36

Обобщающий результат группы показателей активов ОАО «Сбербанк России» также существенно ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период снизился на 7,6%. Среди показателей наибольшие опасения вызывает рост просроченной задолженности по ссудам. В период финансового кризиса все большее количество физических лиц и компаний сталкиваются с финансовыми трудностями и не могут в установленные сроки осуществлять платежи по погашению задолженности. За последние полгода просроченная задолженность ОАО «Сбербанк России» выросла почти в 2 раза, достигнув к апрелю 2009 года 2,4% от общего объема кредитного портфеля. Это показано на рисунке 8.

Рост просроченной задолженности вызывает необходимость увеличивать

Рис. 8. Динамика роста просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России» за период с 1 августа 2008 года по 1 апреля 2009 года

резервы на возможные потери. На сегодня резервы Сбербанка в 2,44 раза больше, чем общая задолженность его заемщиков. В январе 2009 года 39% всех расходов банка (или 37 млрд рублей) составило создание резервов, в то время, как в январе 2008 на создание резервов пошло лишь 5% (2 млрд рублей) всех расходов Сбербанка.

Усугубляет ситуацию то, что ОАО «Сбербанк России» кредитует многие социальные объекты, которым в нынешней ситуации сложно отвечать по всем своим обязательствам. Однако ввиду характера деятельности данных организаций их финансирование не может быть прекращено, в том числе и Сбербанком, что будет способствовать продолжению роста просроченной задолженности.

Но на сегодняшний день объем просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России» ниже, чем в целом по банковской системе России. В общем по всем банкам уровень просрочки уже достиг 3,4%.

Таблица 4

Динамика группы показателей доходности ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель 2007 2008 2009 Абсолютное отклонение Темп роста, %
2008 к 2007 2009 к 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Показатель рентабельности активов 0,80 1,60 1,10 0,80 -0,50 200,00 68,75
Показатель рентабельности капитала 5,30 2,10 0,70 -3,20 -1,40 39,62 33,33
Показатель структуры доходов 5,80 4,30 0,80 -1,50 -3,50 74,14 18,60
Показатель структуры расходов 74,50 52,20 83,80 -22,30 31,60 70,07 160,54
Показатель чистой процентной маржи 2,20 2,50 3,10 0,30 0,60 113,64 124,00
Показатель чистого спреда от кредитных операций 1,24 4,01 2,20 2,77 -1,81 323,39 54,86
Обобщающий результат по группе показателей доходности 2,15 2,15 2,23 0,00 0,08 100,00 103,72

Обобщающий результат группы показателей доходности лишь немногим ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период вырос на 3,7%. Это говорит о необходимости более эффективного использования денежных средств ОАО «Сбербанк России». Среди показателей доходности можно выделить резкое падение за рассматриваемые 3 года рентабельности капитала. Как видно из рисунка 9, с 2007 года она снизилась более чем в 5 раз.

Рентабельности капитала показывает, сколько приходится прибыли на 1 рубль капитала. Снижение данного показателя означает снижение эффективности использования капитала банком. При этом чистый спред от кредитных операций и чистая процентная маржа за соответствующий период у Сбербанка росли. Поэтому причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокие административно-управленческие расходы, неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В качестве мер по повышению рентабельности капитала ОАО «Сбербанк России» рекомендуется снизить управленческие расходы, провести оптимизацию кадрового состава отделений банка, исключить из кредитного портфеля ненадежные ссуды.

Таблица 5

Динамика группы показателей ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель 2007 2008 2009 Абсолютное отклонение Темп роста, %
2008 к 2007 2009 к 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 4,59 5,50 7,70 0,91 2,20 119,83 140,00
Показатель мгновенной ликвидности 74,30 29,94 44,70 -44,36 14,76 40,30 149,30
Показатель текущей ликвидности 90,40 50,24 53,70 -40,16 3,46 55,58 106,89
Показатель структуры привлеченных средств 19,30 20,00 21,80 0,70 1,80 103,63 109,00
Показатель зависимости от межбанковского рынка 3,30 3,53 3,50 0,23 -0,03 106,97 99,15
Показатель риска собственных вексельных обязательств 23,12 21,52 10,25 -1,60 -11,27 93,08 47,63
Показатель небанковских ссуд 135,00 119,80 81,50 -15,20 -38,30 88,74 68,03
Показатель усреднения обязательных резервов обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена
Показатель обязательных резервов взносы в обязательные резервы уплачены взносы в обязательные резервы уплачены взносы в обязательные резервы уплачены
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков 62,30 54,30 75,50 -8,00 21,20 87,16 139,04
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности 1,33 1,38 0,96 0,05 -0,42 103,76 69,28

Обобщающий результат группы показателей ликвидности более чем в 2 раза ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период снизился на 27,8%. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» в целом находятся на высоком уровне, несмотря на снижение значений обязательных нормативов Н2 и Н3. Наблюдается тенденция их улучшения за рассматриваемый период. Так, соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств за 2 года увеличилось на 67,76%, наблюдался постоянный рост показателя структуры привлеченных средств. Это наглядно представлено на рисунке 10.

Рис. 10. Динамика соотношения обязательств до востребования и привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» в 2007 — 2009 гг.

Рост объема обязательств до востребования вызвал более чем двукратное снижение в 2008 году коэффициента мгновенной ликвидности Н2. Обязательств до востребования вынуждают накапливать больше резервов, необходимых для погашения данных обязательств. Следовательно больший объем денежных средств не идет в оборот, а просто находится на счете на случай обращения вкладчика в банк. Целесообразнее привлекать срочные вклады и использовать привлеченные этим путем денежные средства для выдачи кредитов на аналогичный период.