ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Финансы»
по теме: «Кредитные операции банков (на примере Ростовского филиала ОАО «Альфа-банк»)»
Содержание
1. Теоретические основы кредитных операций 6
1.1 Роль банков в кредитной системе 6
1.2 Кредитный процесс и его стадии 12
1.3 Виды кредитных операций банков 21
2. Анализ кредитной деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–банк» 35
2.1 Основные результаты деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–банк» 35
2.2 Характеристика различных видов кредитов, выдаваемых филиалом «ростовский» ОАО «Альфа–банк» 40
2.3 Механизм предоставления кредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–банк» 54
3. Кредитная политика банка и пути повышения ее эффективности 61
Список используемой литературы 76
Актуальность данной дипломной работы обусловлена появлением новых видов финансовых учреждений (с переходом от плановой к рыночной экономике). Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время самых сложных) задач экономической реформы в России.
Задачи исследования. В соответствии с поставленной целью рассмотрим следующие задачи:
· Раскрыть роль банков в кредитной системе.
· Проанализировать кредитный процесс и его стадии.
· Рассмотреть виды кредитных операций банков.
· Выявить основные результаты деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
· Охарактеризовать различные виды кредитов, выдаваемых филиалом «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
· Рассмотреть механизм предоставления кредитов.
· Раскрыть понятие кредитного риска и факторы, определяющие его.
· Выявить пути повышения эффективности кредитной политики банка.
Объектом исследования является деятельность по предоставлению кредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
Предметом исследования является механизм предоставления кредитов коммерческими банками.
Методы исследования. Для решения поставленных в работе задач использовались следующие методы исследования: статистический, логического анализа, графического предоставления данных в виде таблиц и диаграмм.
В качестве теоретической базы использовались труды российских ученых: Колесникова В.И., Лаврушина В.И., Семенюта О.Г. и других.
Практическая значимость: на основе проведенного анализа были выявлены следующие пути повышения эффективности банковского кредитования:
· Снижение минимальной суммы кредитования юридическим лицам, использование упрощенной формы кредитования для привлечения предприятий малого и среднего бизнеса, предоставление кредитов физическим лицам (потребительское кредитование, выпуск новых разновидностей кредитных карт). Создание в регионе системы «Альфа–Банк Экспресс» для решения поставленных выше задач.
· При оценке кредитного риска анализ не только достаточности обеспечения кредита, но и стабильности финансовых потоков заемщика.
· Увеличение максимальной суммы кредитования, по которой решение принимается сотрудниками филиала «Ростовский», а не центрального офиса ОАО «Альфа–Банк», с $ 1000000 до $ 3000000.
Структура дипломной работы. В составе работы нами выделено три основных раздела. В первой части работы рассматривается кредитная система РФ, роль и место банков в ней, даются основные понятия и категории, связанные с кредитованием; последовательно рассматриваются стадии кредитного процесса и различные виды банковских кредитов. Во второй части подробно анализируются результаты работы филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк» и рассматривается его кредитная деятельность. В третьей части изучаются методы снижения кредитного риска при выдаче кредитов и анализируются пути улучшения деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк». В заключении сделаны общие выводы по теме работы.
1. Теоретические основы кредитных операций
1.1. Роль банков в кредитной системе
Кредитная система в РФ состоит из трёх уровней: первый представлен Центральным Банком, второй – коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками: а третий – специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.
Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важнейшим ресурсом для совершения кредитных операций, называются эмиссионными.[1]
Основная функция Центрального Банка состоит в эмиссии кредитных денег – банкнот и регулировании денежного обращения. Центральный Банк сосредотачивает на своих текущих (корреспондентских) счетах денежные резервы коммерческих банков, осуществляет операции по пополнению денежной наличности коммерческих банков, предоставляет кредиты этим банкам.
Центральный Банк является банкиром государства. Он, выполняет важную роль по эмиссионно-кассовому исполнению государственного бюджета, а также обслуживает государственный кредит – размещая облигации государственных займов, государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства на денежном рынке.
Особое положение Центрального Банка определяет особенности его активных и пассивных операций.
Особенность пассивных операций Центрального Банка состоит в том, что источником образования его ресурсов служат преимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.
Кроме того, Центральный Банк аккумулирует депозиты коммерческих банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде кассовой наличности (кассовых резервов), для того чтобы бесперебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег. Корреспондентский счет коммерческого банка в Центральном Банке, а на практике в его территориальном подразделении равнозначен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспондентского счета в территориальном подразделении Центрального Банка коммерческие банки осуществляют между собой расчеты. Как правило, коммерческие банки имеют определенный остаток на своем корреспондентском счете в Центральном Банке, который становится сосредоточением денежных резервов коммерческих банков.
В соответствии со сложившейся практикой Центральный Банк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их депозитам, однако бесплатно осуществляет для коммерческих банков расчетные операции на всей территории страны.
Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах эмиссионных банков занимают вклады государства.
Однако в тех случаях, когда Центральный Банк выдает кредиты коммерческим банкам, они являются, как правило, высоко обеспеченными и по ним коммерческие банки уплачивают значительные проценты. Эта процентная ставка называется учетной ставкой Центрального Банка.
В России в ряде случаев территориальные подразделения Центрального Банка предоставляют коммерческим банкам необеспеченные кредиты для кредитования их текущих потребностей по выполнению обязательств перед клиентами.
В области активных операций Центральный Банк отличается от коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.
Главными заемщиками Центрального Банка выступают коммерческие банки и государство, а заемщиками коммерческих банков – различные экономические агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.
Специфической областью деятельности Центрального Банка является кредитование коммерческих банков. Такие ссуды принимают следующие формы: переучет и перезалог векселей; перезалог ценных бумаг; целевые ссуды центрального банка на инвестиционные цели, т.е. целевые инвестиционные кредиты, предоставляемые Центральным Банком определенным предприятиям через коммерческие банки.
Помимо коммерческих банков заемщиком у Центрального Банка является государство. При этом необходимо различать взаимоотношения государства и центрального банка при устойчивом и неустойчивом состоянии государственных финансов.
При устойчивом состоянии государственных финансов кредитование Центральным Банком ограничивается кредитованием краткосрочных потребностей государства для финансирования кассового дефицита государственного бюджета, при котором он вскоре покрывается из обычных доходов государства. Кассовый дефицит – это временный дефицит на протяжении нескольких месяцев, когда государственные доходы не покрывают текущие государственные расходы. Кредитование такого дефицита не представляет угрозы для денежного обращения, поскольку ссуда, выданная в данном квартале, как правило, погашается в следующем же квартале.
В тех случаях, когда дефицит государственного бюджета приобретает систематический характер, и правительство постоянно пользуется кредитами Центрального Банка для покрытия дефицита государственного бюджета, ссуды государству становятся фактором инфляции.
В соответствии с определением, которое дает Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: «Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».[2]
Ведущее место среди банков занимают коммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального эмиссионного банка.