Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2007 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.
В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.
Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. РОСБАНК в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга – Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.
Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.
2.2 Анализ финансового состояния банка
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.
Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.
Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.
Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.
Балансовый отчет (Приложение 1) отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.
В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса выросла на 126 104 848 тыс. руб. рост активов был обеспечен увеличением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 12 505 127 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 107 620165 тыс. руб.), «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» (на 259 745 тыс. руб.).
Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства выросли на 114 855 532 тыс. руб., в основном за счет роста «Средства кредитных организаций» на 11 576 209 тыс. руб. и Средства клиентов (некредитных организаций) на 76 612 457 тыс. руб., «Вкладов физических лиц» лиц на 8 699 686 тыс. руб.
В разделе источники собственных средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 6 230 730 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 4 191 996 тыс. руб.,
Далее рассмотрим Отчет о прибылях и убытках, и проведем сравнительный анализ. (Приложение 2).
Данный отчет содержит данные о достигнутых финансовых результатах за 2 анализируемых года. Показатели отражены нарастающим итогом за весь период. На конец отчетного периода убыток составил – 35 361 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а это убыток – 537 336 тыс. руб., наблюдается значительное улучшение. По данным отчета мы видим, что произошел рост в статье «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях» на 196 533 тыс. руб., при этом все доходные статьи по полученным процентам так же увеличились. Произошло сокращение убытков организации от операций с иностранной валютой (с -171 275 тыс.руб. до 726 170 тыс. руб.)
Для получения более объективной оценки баланса проведем его горизонтальный и вертикальный анализ. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.
Горизонтальный анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
Таблица 1 - Аналитическая таблица горизонтального анализа баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
(тыс. руб.)
| № | Наименование статьи | данные на 01.01.2008 | данные на 01.01.2009 | Изменение | |
| в тыс. руб. | в % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Активы | |||||
| 1 | Денежные средства | 5 711 379 | 7 425 572 | +1 714 193 | +30,01 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 13 251 594 | 20 496 108 | +7 244 514 | +54,7 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 6 875 045 | 14 038 509 | +7 163 464 | +104,2 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 20 682 328 | 17 159 434 | -3 522 894 | -17,03 |
| 4 | Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 6 694 026 | 19 199 153 | +12 505 127 | +186,8 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 185 372 569 | 292 992 734 | +107 620165 | +58,1 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 10 939 437 | 958 579 | - 9 980 858 | -91,2 |
| 7.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 5 401 002 | 5 772 081 | +371 079 | +6,9 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 601 577 | 861 322 | +259 745 | +43,2 |
| 9 | Прочие активы | 2 581 530 | 5 311 843 | + 2 730 313 | +105,8 |
| 10 | Всего активов | 258 110 487 | 384 215 335 | +126 104 848 | +48,9 |
| 2. Пассивы | |||||
| 11 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 21 965 829 | 33 542 038 | +11 576 209 | +52,7 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 131 815 628 | 199 728 399 | + 67 912 771 | +51,5 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 59 442 943 | 68 142 629 | + 8 699 686 | +14,6 |
| 14 | Выпущенные долговые обязательства | 13 788 443 | 38 238 412 | +24 449 969 | +177,3 |
| 15 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки | 0 | |||
| 16 | Прочие обязательства | 7 195 340 | 9 475 995 | +2 280 655 | +31,7 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 434 056 | 369 998 | - 64 058 | -14,8 |
| 18 | Всего обязательств | 234 642 239 | 349 497 471 | +114 855 232 | +49 |
| 3. Источники собственных средств | |||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 6 803 605 | 7 197 955 | + 394 350 | +5,8 |
| 19.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 6 803 605 | 7 197 955 | + 394 350 | +5,8 |
| 19.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 7 628 919 | 13 859 649 | +623 073 | +81,7 |
| 22 | Переоценка основных средств | 53 | 8 | -45 | -85 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | - | -69390 | - | - |
| 24 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 9 573 007 | 13 765 003 | +4 191 996 | +43,8 |
| 25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | -537 336 | -35 361 | -501 975 | -93,4 |
| 26 | Всего источников собственных средств | 23 468 248 | 34 717 864 | +112 496 616 | +48 |
| 27 | Всего пассивов | 258 110 487 | 384 215 335 | +126 104 848 | +48,9 |
| 4. Внебалансовые обязательства | |||||
| 28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 102 549 875 | 159 690 247 | +57140372 | +55,7 |
| 29 | Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией | 22 315 152 | 18 613 613 | -3 701 539 | -16,7 |
Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 6,9%.