Так, например, приходит груз для привозки в размере 1000000 руб., бухгалтер по автодоставки, оценив данный груз, отправляет информацию менеджерам, которые начинают процесс страхования. Предприятия ООО «Альдо» работает со страховой компанией РЕСО, там и производится страхование груза. При страховании груза, стоимость оказания услуги по перевозке увеличивается на 10% от стоимости страховки. Так, чтобы застраховать автомобиль, в котором будет производиться перевозка дорогостоящего груза, будет стоить 30тыс. руб. Стоимость перевозки данного груза стоит 10тыс. руб., при страхования клиент обязан заплатить 13тыс. рублей. Заключается договор с клиентом и со страховой компанией. Средства на страхования берутся с резервного фонда. Если происходит потеря груза, то предприятие не несет финансовые потери в размере 1000000 руб., данную сумму выплачивает страховая компания. Если груз доставляется без потерь, то предприятие просто подстраховало возможный убыток, и были потрачены средства в размере 30тыс. руб, но прибыль от данной сделки составила в размере 13тыс. руб.
Анализ предложенного метода, нейтрализации финансового риска, показал эффективность данного проекта. Так как предприятие понесет незначительные затраты из резервного фонда, чем будет выплачивать убыток в размере 1000000 руб., что скажется на эффективной деятельности предприятия, при данной деятельности когда предприятие само нейтрализует финансовые риски, дает больше свободы.
Раньше предприятие отказывалось перевозить дорогостоящий груз, но при внедрении данного мероприятия, возможно увеличения числа клиентов. И при перевозке дорогостоящего груза, от прибыли данной сделки, будет производиться отчисления в размере 7% в резервный фонд. Тем, самым будет уменьшать ежегодный процент отчисления от прибыли предприятия, это говорит о том, что количества оборотных средств будет увеличиваться.
По истечению года необходимо будет произвести анализ данного мероприятия. Зарезервированная сумма на расчетном счете должна быть полностью реализована, и необходимо будет проанализировать, сколько было сделок с перевозкой дорогостоящего груза и необходимо будет определить сумму на следующий год.
В 2008 году, было произведено 100 перевозок, из них 30 сделок с крупными клиентами, но и существовали отказы от перевозок дорогостоящего груза. Стоимость перевозок обычного груза стоит 7тыс.руб, а дорогостоящего 10тыс.руб., и еще если стоимости груза больше 300 тыс.руб. то осуществляется страховка и с клиента берется 10% от страховки, при этом сумма возрастает до 13 тыс.руб.
Так если будет увеличиваться число клиентов и уменьшатся риск потери груза, то произойдет значительное увеличение прибыли.
Планируется увеличение числа сделок с крупными клиентами, примерно на 50%, это 15 новых сделок с выгодными клиентами. Привлечения таких клиентов возможно по средствам размещения информации в Интернете. Придут те клиенты, которым не удалось произвести сделку и данную услугу увидят новые потенциальные клиенты.
Так в 2008 году прибыль составила 5800 тыс.руб. если произойдет увеличение клиентов на 50%, то соответственно увеличится прибыли. Так если крупных клиентов 45, не все перевозки будут страховать, а только те которые превышают 300 тыс. руб. и их составит примерно 30% от общего числа крупных клиентов и прибыль от данных сделок составит 195 тыс.руб., а перевозке меньше 300 тыс.руб., стоимость перевозок 10 тыс.руб. без 10% от страховки, и прибыль от таких сделок будет 300 тыс.руб. и в сумме составит 495 тыс.руб.
Если в резервном фонде будут оставаться некоторая сумма, то до окончания отчетного года, надо будет использовать. Наиболее эффективно, если данная сумма, будет использоваться для получения нужной информации о конкурентах, о возможно новых более крупных и выгодных клиентах. Так как предприятию в условиях полной неопределенности прогнозировать свои планы достаточно тяжело.
Просчитать экономическую эффективность лимитирования и трансферта очень сложно. Ведь это сумма тех рисков которые были ликвидированы. Затраты составят 25 тыс. руб. в месяц. Это средства на оплату труда финансового аналитика. Но значимость введения данной должности не ограничивается работой связанной с лимитированием и трансфертом рисков. Он будет выполнять обычные обязанности входящие в должностную инструкцию финансового аналитика. Однако, если учесть что предприятие в год может потерять до миллиона рублей по невыплаченным дебиторским задолженностям (в период кризиса это особенно актуально), то 300 тыс. руб. в год на оплату труда аналитика который будет выполнять на много больше функций чем выявление данных неплатежеспособных организаций, имеет очень хорошее соотношение риск/прибыль.
Что касается эффективности закупки автомобилей, то она выглядит следующим образом. Цена одного автомобиля 350 тыс. руб. Данной организации необходимо минимум два транспортных средства, для эффективной организации деятельности. Каждый месяц ООО «Альдо» тратит 30 тыс. руб. на инвентаризацию. Это постоянный размер отчислений. Если учесть что с новым транспортом потерь и порчи станет меньше, эта сумма сократится до 8 тыс. руб. Таким образом организация будет экономить 22 тыс. руб. в месяц. 8 тыс. руб. это та сумма которая необходима для инвентаризации не связанной с доставкой груза. При таких показателях автомобили окупятся через 2,5 года. Но если сюда включить возможные риски потерь и порчи, которые бы возникли без специализированной техники, то этот показатель будет еще меньше.
Следует отметить, что нейтрализация рисков, это та сфера деятельности организации, которая сама по себе прибыль не приносит, но вложение в нее денежных средств должно приносить качественно лучшие результаты в других сферах Будь то показатели прибыли или показатели финансовой устойчивости.
Вывод
В третьей части курсового проекта был разработан механизм нейтрализации финансовых рисков ООО «Альдо»
Внутренние механизмы нейтрализации финансовых рисков представляют собой систему методов минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого предприятия.
Наиболее подходящим методом нейтрализации существующих финансовых рисков является страхование и самострахование.
Механизм самострахования финансовых рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолевать негативные финансовые последствия по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:
· формирование резервного (страхового) фонда предприятия
· формирование целевых резервных фондов
Еще одним главным методом нейтрализации финансовых рисков является доступная и достоверная информация,
В ООО «Альдо» большую часть деятельности занимает оптовая торговля. Доставку товара клиентам компания осуществляет своим транспортом. В связи с этим существуют риски связанные с перевозкой груза.
Для создания резервного фонда, необходимо производить отчисления от прибыли предприятия. Эта сумма не должна быть меньше 5%.
Также основным мероприятием будет поиск достоверной и нужной информации.
Для этого нужны определенные ресурсы, это трудовые - кто, будет выполнять данный вид работы, и финансовые ресурсы из которых будет выплачивать ЗП за выполненную работу.
И еще основной задачей отдела по работе с клиентами, это размещение
доступной и достоверной информации о ООО «Альдо», но в тоже время необходимо скрыть информацию, которую могут использовать конкуренты в своих интересах.
В данном процессе будут участвовать, директор, главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера, бухгалтер автодоставки. Каждый из участников будет выполнять определенную работу, а в чьи обязанности не входит поставленная задача, у них будут расширенны должностные инструкции. В данном случаи это касается бухгалтера автодоставки, чья заработанная плата увеличится на 15%. И заработанная плата бухгалтера автодоставки в плановом году составит 8165 руб. И будут расширенны должностные инструкции, данную работу будет выполнять бухгалтер по кадрам.
Данные изменения говорят о том, что предприятие увеличивается, расширяется, появляются новые возможности, для получения более высокой ЗП, возможен карьерный рост. И увеличение работы всегда сопутствует увеличению ЗП. Существующая мотивационная система, будет стимулировать сотрудников, к тому, чтобы они стремились участвовать в новых более сложных проектах.
Экономическая эффективность данного проекта заключатся в том, что страхование будет производиться, не на все виды перевозок, а только на перевозки дорогостоящего груза.
Раньше предприятие отказывалось перевозить дорогостоящий груз, но при внедрении данного мероприятия, возможно увеличение числа клиентов.
Анализ предложенного метода, нейтрализации финансового риска, показал эффективность данного проекта. Так как предприятие понесет незначительные затраты из резервного фонда, чем будет выплачивать убыток в более большом размере, что скажется на эффективной деятельности предприятия.
Заключение
В первой части были рассмотрены внутренние механизмы нейтрализации финансовых рисков
При осуществлении любого вида хозяйственной деятельности объективно существует опасность (риск) потерь, объем которых обусловлен спецификой конкретного бизнеса. Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые.