17) Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – 24 с.
18) Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 18-20.
19) Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. – 1998. №1.– с.12.
20) Методика проведения оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «Русь – Банк» с изменениями и дополнениями от 6 марта 2007 г.
21) Положение по кредитованию предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь – Банк» от 2 мая 2006 г.
22) Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. – 2006. №3. – с. 7-10.
23) Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий.//Деньги и кредит. – 1998. №3. – с. 21.
24) Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2004., – 659 с.
25) Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 160 с.
26) http://www. kredit – risk. com/info6.php/
27) http://www. bankir. ru/
28) http://www.cbr.ru/
29) http://www.ach.gov. ru/
Приложение 1
Таблица 2.2. - «Кредитная история ООО «Пирамида»[52]
| Банк | Сумма кредита | Годовая процентная ставка | Дата получения | Дата возврата по договору | Дата возврата фактическая (причина пролонгации) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| ЗАО АКБ «РОСБАНК» | 1 000 000 | 25% + 2% за обсл.ссуд.сч. | 07.07.2000 | 24.07.2001 | 20.07.2001 | |
| ЗАО АКБ «РОСБАНК» | 500 000 | 24%+ 2% за обсл.ссуд.сч. | 13.08.2000 | 24.12.2000 | 23.12.2000 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 100 000 | 22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч. | 25.01.2001 | 25.01.2002 | 18.12.2001 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк | 1 500 000 | 22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч. | 24.12.2001 | 24.12.2002 | 1. 20.03.2003 2.19.07.2003 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк | 800 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 26.07.2002 | 26.01.2003 | 26.01.2003 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 200 000 | 21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 22.09.2002 | 22.09.2004 | 18.08.2004 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 500 000 | 21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 22.03.2003 | 22.03.2005 | 20.03.2005 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 000 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 30.09.2003 | 30.09.2004 | 24.09.2004 | |
| Банк | Сумма кредита | Годовая процентная ставка | Дата получения | Дата возврата по договору | Дата возврата фактическая (причина пролонгации) | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 500 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 01.10.2004 | 01.10.2005 | 17.09.2005 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 250000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 19.02.2005 | 19.08.2005 | 19.08.2005 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 100000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 25.04.2005 | 24.10.2005 | 07.09.2005 | |
| Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 350000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 27.02.2006 | 27.08.2006 | 03.08.2006 | |
Приложение 2
Таблица 2.3. - «Анализ бухгалтерской отчетности заемщика»[53]
| 01.10.06 | 01.01.07 | Отклонения | ||||
| руб. | в % | руб. | в % | Абсолют. | Относ. | |
| АКТИВ | ||||||
| 1. Оборотные активы | 40 094 113 | 47% | 52 712 676 | 54% | 12 618 563 | 31% |
| 2. в т.ч. денежные средства | 383 002 | 1% | 424 114 | 1% | 41 112 | 11% |
| 3. в т.ч. расчетные и прочие текущие активы | 27 334 093 | 68% | 33 986 372 | 64% | 6 652 279 | 24% |
| 4. в т.ч. долгосрочные расчеты с дебиторами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. в т.ч. ТМЗ | 12 370 458 | 31% | 18 294 518 | 35% | 5 924 060 | 48% |
| 7. в т.ч. прочие текущие активы | 3 780 | 0 | 4 892 | 0 | 1 112 | 29% |
| 8. в т.ч. краткосрочные ЦБ | 2 780 | 0 | 2 780 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Основные средства | 40 996 093 | 48% | 41 195 427 | 42% | 199 334 | 0 |
| 10. Иммобилизованные активы | 4 099 367 | 5% | 4 099 367 | 4% | 0 | 0 |
| 11. в т.ч. убытки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 12) БАЛАНС | 85 189 573 | 100% | 98 007 470 | 100% | 12 817 897 | 15% |
| ПАССИВ | ||||||
| 13. Обязательства | 34 059 358 | 40% | 46 910 580 | 48% | 12 851 222 | 38% |
| 14. в т.ч. долгосрочные обязательства | 172 820 | 1% | 143 800 | 0 | -29 020 | 0 |
| 15. в т.ч. краткосрочные обязательства | 33 886 538 | 99% | 46 766 780 | 100% | 12 880 242 | 100% |
| 16.в т.ч.прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Собственный капитал | 51 130 215 | 60% | 51 096 890 | 52% | -33 325 | 0 |
| 18. в т.ч. уставной капитал | 3 000 000 | 6% | 3 000 000 | 6% | 0 | 0 |
| 19. в т.ч.резервный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. в т.ч.прочие фонды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. в т.ч. нераспределенная прибыль | 41 149 | 0 | 7 824 | 0 | -33 325 | 0 |
| 22. в т.ч. добавочный капитал | 48 089 066 | 94% | 48 089 066 | 94% | 0 | 0 |
| 23. БАЛАНС | 85 189 573 | 100% | 98 007 470 | 100% | 12 817 897 | 15% |
Приложение 3
Таблица 2.10. Характеристика источников кредитных рисков[54]
| Наименование риска | Характеристика источника |
| 1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком:1.1. объективный риск (риск финансовых возможностей)1.2. субъективный риск (риск репутации)1.3. юридический риск | 1.1. неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов1.2. репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства1.3. недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования |
| 2. Риск, связанный с предметом залога:2.1. риск ликвидности2.2. конъюнктурный риск2.3. риск гибели2.4. юридический риск | 2.1. невозможность реализации предмета залога2.2. возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора2.3. уничтожение предмета залога 2.4. недостатки в составлении и оформлении договора залога |
| 3. Системный риск | изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства) |
| 4. Форс-мажорный риск | землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия |
Приложение 4
Таблица 3.3. - Рейтинг ООО «Пирамида»
| Позиции надежности заемщика | Рейтинг (01.10.2006) | Рейтинг (01.01.2007) |
| 1) коэффициент покрытия (общей ликвидности) | 5 | 0 |
| 2) коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности. | 5 | 10 |
| 3) коэффициент текущей ликвидности | 5 | 5 |
| 4) продолжительность одного оборота активов | 5 | |
| 5) коэффициент оборачиваемости. | 5 | |
| 6) коэффициент соотношения заемного и собственного капитала | 10 | 10 |
| 7) рентабельность всей реализованной продукции | 5 | 5 |
| 8) срок использования кредита | 0 | |
| 9) наличие убытков | 10 | 10 |
| 10) неритмичность реализации товара | -10 | |
| 11) срок функционирования фирмы | 10 | |
| 12) срок очередных сборов | 10 | |
| 13) местонахождение заемщика | 10 | |
| 14) банковские реквизиты заемщика | 15 | |
| 15) своевременность и источники погашения предыдущих кредитов | 20 | |
| 16) деловая активность заемщика (изменение валюты баланса) | 10 | 10 |
| 17) диверсификация | 10 | |
| 18) кадровый потенциал фирмы | 5 | |
| 19) объект кредитования | 10 | |
| 20) соотношение размера собственных средств и привлеченных средств. | 10 | 10 |
| 21) кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств | 5 | |
| 22) оценка надежности залога | 10 | |
| 23) оценка обеспеченности ресурсами | 10 | |
| 24) маркетинг | 10 | |
| 25) наличие складских помещений и потребность в них | 10 | |
| 26) оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда. | 10 | |
| Общая сумма баллов: | 215 | 215 |
[1] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 388.
[2] Банки и банковское дело: учебник для вузов / под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – С. 121.
[3] Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2000. №7.- С. 33.
[4] Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» – М.: Инфра – М., 1998. – С. 212.
[5] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); Указ.соч. – С. 456-457.
[6] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 308-316.
[7] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 315.
[8] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316.