Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка 3 (стр. 4 из 7)

Но в третьем периоде произошло небольшое снижение удельного веса собственного капитала в валюте баланса и составил 16,6 %, при этом тенденция роста абсолютного значения собственного капитала сохранилась. Это свидетельствует о том, что темпы прироста обязательств банка ОАО «Невский народный банк» оказались значительно выше темпов прироста собственного капитала.

В целом можно сделать вывод, так в период с 01.01.2008г. по 01.01.2010г. произошло увеличение абсолютного значения собственного капитала на 746 881тыс.руб, что позволяет сделать предварительную позитивную оценку банка. Так же с одновременным ростом абсолютного значения наблюдается рост доли собственного капитала к валюте баланса, что характеризует банк с положительной стороны, свидетельствуя о повышении его надежности.

Более наглядно динамика собственного капитала банка ОАО «Невский народный банк» показана на графике (рис.1)

Рисунок 1 – Динамика СК коммерческого банка ОАО «Невский народный банк»

Для выявления причин увеличения и уменьшения объема собственного капитала коммерческого банка ОАО «Невский народный банк» необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 2).

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала ОАО «Невский народный банк»

Статьи собственного капитала	01.01.2008г.		01.01.2009г.			01.01.2010г.
	Тыс.руб	Уд.вес, %	Тыс.руб	Уд.вес, %	Тыс.руб		Уд.вес, %
1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме ао	210629	11	210629	7,8	210629		7,8
1.1 Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0		0
2. Добавочный капитал	544308	28,3	671727	25	671080		25,2
2.1 Прирост стоимости имущества при переоценке	63105	188408	188400
2.3 Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	2116	3840
2.4 Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	2363
3.Резервный фонд	1164928	60,7	68994	2,5	68994		2,6
4.Нераспределенная прибыль	0	0	1591469	59	1699996		63,42
5. Прибыль текущего и прошлого периодов	0	0	151950	5,7	20937		0,78
5.1 Доходы	0	0	3946673	4308623
5.2 Доходы от переоценки ценных бумаг	0	0	0	20324
5.3 Положительная переоценка средств в иностранной валюте		0	0	689889	1998516
5.4 Положительная переоценка драгоценных металлов		0	0	0	0
5.5 Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора		0	0	5693	7764
5.6 Расходы		0	0	3771233	4296909
5.7 Расходы от переоценки ценных бумаг		0	0	20324	0
5.8 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте		0	0	692423	2008707
5.9 Отрицательная переоценка драгоценных металлов		0	0	0	0
5.10 Расходы от применения встроенных производных инструментов,		0	0	6325	8674
6. Налог на прибыль		0	0	0	0	4890		0,2
7. Прибыль прошлого года		0	0	0	0	0		0
Итого собственный капитал		1919865	100	2694769	100	2666746		100

Анализ таблицы 5 показал, что наибольший удельный вес в общем объеме собственного капитала на 01.01.2008г занимает статья «Резервный капитал» составляет 60,7%, что позитивно характеризует управление банком. Банк считается эффективно работающим, в последних двух периодах данная статья снижалась. Следующей по величине занимает статья «Нераспределенная прибыль» она с каждым годом увеличивалась, что позитивно характеризует деятельность банка. Третьей по величине статья «Добавочный капитал» на 01.01.2008г. – 28,3%; на 01.01.2009г. – 25%, на 01.01.2010г. – 25,2%. Данная статья увеличилась за счет доли эмиссионного дохода в общем объеме собственного капитала, что позитивно характеризует банк. Уставный капитал анализируемогоКБ ОАО «Невский народный банк» - этовеличинапостоянная, и составляет – 210 629 тыс. руб.

Более наглядно структуру собственного капитала банка ОАО ОАО «Невский народный банк» можно рассмотреть с помощью диаграмм (рис 2,3,4).

Рисунок 2 – Структура собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк» на 01.01.2008г.

Рисунок 3 – Структура собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк» на 01.01.2009г.

Рисунок 4 – Структура собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк» на 01.01.2010г.

Анализируя темп прироста собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк», можно сделать вывод, что в абсолютном выражении собственный капитал снижался и в процентном соотношении снижался. Это является отрицательным моментом в деятельности банка, и объясняется тем что объемы привлеченных ресурсов увеличивались в банке более высокими темпами.(таблица 6)

Таблица 6 – Динамика собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк»

Период	Собственный капитал (тыс.руб)	Изменения (тыс.руб)	Темп прироста, %
01.01.2008г.	1919865	-	-
01.01.2009г.	2694769	774904	40,3
01.01.2010г.	2666746	-28023	-1,03

Также важным для оценки банка является показатель доли собственного капитала в совокупных пассивах банка.

УСК - доля собственного капитала в валюте баланса банка (упрощенный показатель достаточности капитала); Ск - величина собственного капитала банка; ВБ - валюта баланса банка.

На 01.01.2008г.УСК=1919865/14860951*100=13%

На 01.01.2009г.УСК=2694769/13874614*100=19,4%

На 01.01.2010г.УСК=2666746/16028393*100=16,6%

Доля собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк» в первом и во втором периоде имел растущую динамику, но во втором периоде произошло резкое увеличение на 14%, следовательно можно сказать, что это произошло за счет снижения валюты баланса банка, и может служить негативным моментом в деятельности и может привести к потери доли на рынке, а следовательно конкурентных преимуществ банка.

В третьем периоде произошло снижение доли собственного капитала на 2,8%, следовательно, можно сделать вывод, что это произошло за счет увеличения валюты баланса, и это обстоятельство не свидетельствует о повышение надежности банка.

Так за периоды с 01.01.2008г. по 01.01.2010г. произошло увеличение доли собственного капитала к валюте баланса на 3,6%, что позитивно характеризует банк.

При анализе собственного капитала КБОАО «Невский народный банк» очень важно рассчитать объем иммобилизованных ресурсов (таблица 6).

Иммобилизация - это процесс увеличения собственных денежных денежных средств в недоходоприносящие банку операции (иммобилизованные средства - это отвлеченные средства) [17].

Увеличение объема иммобилизованных ресурсов всегда свидетельствует о снижении доходности операций банка. Совокупный собственный капитал банка называется собственный капитал - брутто. Собственный капитал — брутто за минусом иммобилизации - это собственный капитал - нетто, т.е. это те частые собственные ресурсы, за размещение которых банк получает доход.

2.2 Определение достаточности собственного капитала для обеспечения финансовой устойчивости банка

Важной обязательной оценкой собственного капитала, дополняющей представление о состоянии банка, является достаточность собственного капитала. Достаточность капитала банка - это способность собственного капитала банка покрыть убытки, связанные с наступлением риска. Иными словами, это способность банка защищаться от риска. Таким образом, данный показатель позволяет определить, способен ли банк выжить при наступлении рисковых событий.

Проведем анализ достаточности собственного капитала и представим в виде таблицы (таблица 4).

Таблица 4 – Анализ достаточности собственного капитала КБ ОАО «Невский народный банк»

Показатели	01.01.2008г.	01.01.2009г.	01.01.2010г.
Собственный капитал, тыс.руб	1919865	2694769	2666746
Активы взвешенные по степени риска, тыс.руб	12655190	11692574	13840810
Коэффициент достаточности капитала, %	15,2	23	19,3

Как показал анализ Кд за два периода в динамике растет (на 01.01.2008г. – 15,2%; на 01.01.2009г. – 23%), в следствии увеличения собственного капитала при одновременном снижения объемов активов рискованных. Устойчивость растет, банк рискует недополучить доход в результате снижения объемов размещаемых активов. В третьем периоде Кд снизился в динамике по сравнению с предыдущим годом, но все же остался выше, чем в 2008 году. (на 01.01.2010г. – 19,3%). В целом в динамике коэффициент достаточности растет, это позитивно характеризует банк, т.к. наблюдается сбалансированный рост и собственного капитала и портфеля активов.
Более наглядно можно представить в виде динамики (рис.5)