2) выпуск привилегированных акций на общую сумму 10 млн руб. с доходностью 10% годовых;
3) выпуск капитальных долговых обязательств с купонной ставкой 12% годовых на сумму 10 млн руб.
Продемонстрируем влияние каждого варианта на доход акционеров-держателей обыкновенных акций (табл.8)
Таблица 8 - Способы привлечения банковского капитала из внешних источников, млн. руб.
| Показатели | Варианты | ||
| Прогнозируемые доходы | 200 | 200 | 200 |
| Прогнозируемые расходы | 180 | 180 | 180 |
| Чистый доход | 20 | 20 | 20 |
| Процентные выплаты по кап.долг. об-ам | 0 | 0 | 1,2 |
| Прогн.прибыль до налогообл. | 20 | 20 | 18,8 |
| Расчетная сумма налога на прибыль | 7,6 | 7,6 | 7,14 |
| Расчетная чистая прибыльпосле налогообложения | 12,4 | 12,4 | 11,66 |
| Дивиденды по привилегированным акциям | 0 | 1 | 0 |
| Чистая прибыль, остающаяся держателям обыкновенных акций | 12,4 | 11,4 | 11,66 |
| Прибыль в расчете на обыкновенную акцию | 2,48 | 2,85 | 2,9 |
| Всего обыкновенных акций, млн шт. | 5 | 4 | 4 |
Как видно из таблицы 8, лучшим из трех вариантов привлечения дополнительного капитала является эмиссия капитальных долговых обязательств. В этом случае максимизируется доход на обыкновенные акции. Кроме того, эти обязательства не связаны с правом голоса, поэтому акционеры сохраняют свой контроль над банком.
Таким образом банки, имеющие доступ к источникам внешнего капитала, обладают большей свободой в выборе стратегий роста и использования благоприятной конъюктуры финансового рынка. В России в условиях потери доверия к банковской системе конъюктура финансового рынка резко ухудшилась. Это отрицательно сказывается на возможностях привлечения дополнительного капитала банками путем выпуска ценных бумаг.
Заключение
Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка.
Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
В данной работе была проанализирована структура собственного капитала наибольший удельный вес в общем объеме собственного капитала занимает статья «Резервный капитал», составляет 60,7%, что позитивно характеризует управление банком. Определен норматив достаточности ОАО «Невский народный банк». Следует отметить, что норматив достаточности банка достигает допустимого уровня и по сравнению с первым периодом увеличился на 4,2 %. Также рассмотрены методы концентрации собственного капитала банка и выбран наиболее эффективный. Лучшим из трех вариантов привлечения дополнительного капитала является эмиссия капитальных долговых обязательств
Список используемой литературы
1. Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банка». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529./Консультант
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-11 / Консультант
3. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ (с изменениями от 10 июля 2002 года)/ Консультант
4.Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело, 2004.
5.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.
6.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.
7.Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2004.- 480с.
8.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2005.- 576с.
9.Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов /Под редакцией проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2008.- 318с.
11.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2007.- 245с.
12. Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Финансы и статистика, 2007.- 260с.
13. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2008.-310с.
14.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 290с.
15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной, 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.- 360с.
16. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред. проф. В.В. Круглова. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 432 с.
17. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2006.- 320с.
18. Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 374с.
19.Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.
20.Деньги, кредит, банки. Учебник /под ред.проф. В.В.Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006г. – 624с.
21.В.Е.Леонтьев, Н.П. Радковская. Финансы, деньги, кредит, банки. С.-П.: 2002. - 384с.