Технико экономическое обоснование предпринимательского проекта (стр. 3 из 5)
 |  |
 |
1 месяц 1 месяц 5 лет
Рис.4 Этапы реализации проекта
План производства по годам
Таблица 1. 
Годы 
Этапы
реализации
проекта 1 2 3 4 5
 |
1-й мес 2–й мес 3-12 мес.
СМР. Освоен. Произ- П р о и з в о д с т в о
пуско- произв. водство
наладка- .
Выпуск
батонов - 45 900 1080 1080 1080 1080
( тыс. шт. )
Глава 2
Определение финансово – экономических показателей проекта
Калькуляция себестоимости хлебобулочного изделия (французский батон)
Таблица 2
| № п/п | Наименование статей калькуляции по установленному перечню | Сумма, у.е. | % к полной себестоимости |
| 1 | Сырье и основные материалы за вычетом отходов | 1,39 | 73,4 |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 0,15 | 7,9 |
| 3 | Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих | 0,105 | 5,5 |
| 4 | ЕСН | 0,04 | 2 |
| 5 | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 0,74 | 3,9 |
| 6 | Аренда | 0,01 | 0,5 |
| 7 | Заработная плата АУП с отчислениями | 0,05 | 2,6 |
| 8 | Накладные расходы | 0,058 | 3,1 |
| 9 | Итого производственная себестоимость ед. продукции | 1,86 | 99 |
| 10 | Реклама | 0,019 | 1 |
| 11 | Итого полная себестоимость единици продукции | 1,895 | 100 |
| 12 | Себестоимость без амортизации | 1,85 | |
| 13 | Условно-постоянные издержки | 0,21 | 11,1 |
| 14 | Условно-переменные издержки | 1,685 | 88,9 |
| 15 | Годовой выпуск ( 945 тыс.штук) по себестоимости | 1750990 | |
| 16 | Годовой выпуск (1080 тыс. штук) по себестоимости | 1993640 | |
| 17 | Годовой выпуск (945 тыс. штук) по цене | 2362500 | |
| 18 | Годовой выпуск (1080 тыс. штук) по цене | 2700000 |
Общие инвестиции складываются из :
- первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 532тыс. у.е.
- прироста оборотного капитала .
Общие инвестиции ( тыс. у.е. )
Таблица 3
 |
 |
Годы и этапы реализации проекта
Категории инвестиций 1 – й год 2 3 4 5
Всего 1 2 3 4 - 12 Всего
1. Первоначальные
фиксированные 532.0 532.0 532.0
инвестиции в
основные фонды
 |
1. 1. Оборудование 462,0 462.0 462.0
1. 2. Транспортные
средства 70,0 70 .0 70.0
2. Прирост оборотного - 126, 76 - 64, 34 62,42 126, 76
капитала
3 Общие
инвестиции 658.76 532.0 64, 34 62,42 658,76
Расчеты с бюджетом.
Налог на прибыль – 30 %. В соответствии с существующим положением о льготном налогообложении для малых предприятий ( c численностью до 100 человек ), занимающихся строительством и производством товаров народного потребления скидки на прибыль с момента регистрации предприятия составляют :
- 1 – й и 2 – й годы – 100 % ;
- 3 – й год – 75 % ;
- 4 – й год – 50 %.
Модель дисконтированных денежных потоков.
Цены.
Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу определения возможностей.
Норма дисконта d= 0,35 .
Норму дисконта принимаем из следующих соображений:
- норма прибыли удовлетворяющая акционеров - 30%;
- премия на риск - 5%.
За точку приведения ( t) разновременных затрат и результатов принимаем конец второго месяца реализации проекта ( то есть момент выхода предприятия на проектную мощность).
В этом случае коэффициент дисконтирования рассчитываем по формуле :
1
α t=t - 1
( 1 + d )
где α t – коэффициент дисконтирования ;
d– норма дисконта ;
t – номер шага расчета.
Модель дисконтированных денежных потоков по годам реализации (тыс.у.е.)
Таблица 5 Годы и этапы реализации проекта  |
Статьи Освоение Полная производственная мощность Ликвидация
мощностей
1 2 3 4 5 61. Приток наличностей
2362,5 2700 2700 2700 2700
1.1.Выручка 2362,5 2700 2700 2700 2700
1.2.Ликвидационная стоимость 401,66
1.2.1.Остаточная стоимость
основных фондов 274,9
1.2.2.Оборотные средства -
126,76
2. Отток наличностей 2409,75 1993,64 2042,63 2091,61 2189,59
2.1.Общие инвестиции
660
