Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.
Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги, принимает банкноты Банка России полными и не полными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличие необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России – полистным пересчетом. Мешки с монетой принимаются по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России – поштучным пересчетом. В случае выявления несоответствия суммы принимаемых клиентом наличных денег данным расходного кассового документа кассовым работником составляется в одном экземпляре акт пересчета.
Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны полистно, поштучно отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России под наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.
Прием организацией сумок с предварительно подготовленными наличными деньгами осуществляется по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.
Клиент может в индивидуальных кабинах, расположенных при кассах, в которых осуществляется прием, выдача наличных денег, или помещение для пересчета наличных денег клиентами пересчитать полистно, поштучно получаемые наличные деньги, упакованные в пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами. Доставка клиентом наличных денег в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии контролирующего работника. При полистном, поштучном пересчете наличных денег клиентом верхняя и нижняя накладки от пачек банкнот, бандероли от корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка) от пачек банкнот, ярлыки от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами, пломба (обвязка с пломбой от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами) сохраняются до окончания пересчета всей пачки банкнот, мешка с монетой или сумки с наличными деньгами. На выявленные в результате пересчета клиентом пачек банкнот, мешков с монетой излишек или недостачу наличных денег контролирующим работником составляется в одном экземпляре акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнот (ах)/монеты (ах) в пачках/мешках 0402145 (далее – акт 0402145) из сумок с наличными деньгами – в одном экземпляре акт пересчета.
Излишняя сумма наличных денег изымается у клиента, недостающая сумма наличных денег выдается клиенту. Акт 0402145, акт пересчета передаются кассовым, контролирующим работником заведующему кассой.
Размен наличных денег осуществляется кассовым работником на основании составленного клиентом заявления о размене наличных денег в произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении о размене наличных денег указываются наименование организации или фамилия, инициалы физического лица. Дата составления заявления, сумма наличных денег цифрами и прописью, количество, и номинал банкнот, монет Банка России, подлежащих размену, и проставляется подпись клиента.
При осуществлении операции по размену наличных денег в кредитной организации, ВСП кассовый работник, получив от клиента наличные деньги и проверив их платежеспособность, осуществляет размен банкнот Банка России на банкноты Банка России другого номинала или монету Банка России, пересчитывает подготовленную сумму наличных денег в порядке, подписывает заявление о размене наличных денег и выдает наличные деньги клиенту.
Сумма наличных денег, необходимая для выплаты заработной платы и других выплат работниками кредитной организации, ВСП, определяется заведующим кассой согласно платежным (расчетно-платежным) ведомостям. Выдача кассовому работнику наличных денег осуществляется заведующим кассой с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124, в случае если выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется в течение рабочего дня, или по расходному кассовому ордеру 0402009, если указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней включительно.
Выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется по платежным (расчетно-платежным) ведомостям или по расходным кассовым ордерам 0402009.
Для осуществления кассовых операций в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни наличные деньги выдаются заведующим кассой кассовому работнику по расходному кассовому ордеру 0402009.
Глава 4. Организация и учет кредитных операций
4.1 Цели и задачи кредитной политики банка
Кредитование – одна из основных услуг Банка. Операции кредитования рассматриваются Банком в качестве основного инструмента в конкурентной борьбе за формирование клиентской базы, а также в качестве основного источника доходов.
Цель кредитной политики Банка является реализация основных направлений развития Банка, сохранение и расширение клиентской базы Банка путем совершенствования кредитных операций.
4.2 Основные задачи Банка в области кредитования:
1. Сохранение конкурентных преимуществ предлагаемых услуг.
2. Расширение видового разнообразия кредитных продуктов: кредитные банковские карты, предоставление овердрафта по банковским картам, ипотечные кредиты, кредиты на долевое участие в строительстве жилья, кредиты для малого бизнеса, кредитование проектов в строительной отрасли.
3. Дальнейшая диверсификация кредитного портфеля в целях снижение крупных кредитных рисков за счет увеличения объемов потребительского кредитования и кредитования малого бизнеса на основе разработки и внедрения программ кредитования этого сегмента рынка.
4. Оптимальное сочетание надежности и доходности на основе выявления и качественной оценки кредитных рисков, ликвидности предлагаемого обеспечения по кредитам. Отказ от использования высокодоходных, но рискованных видов кредитования.
5. Способствование кредитом развитию долгосрочного и комплексного сотрудничества с клиентами Банка, расширению клиентской базы, создание условий, обеспечивающих увеличение спроса на банковские услуги, повышению имиджа Банка и корпоративной культуры обслуживания.
6. Дальнейшее развитие кредитования в районах присутствия филиалов и дополнительных офисов Банка.
7. Соблюдение нормативных требований Банка России и внутрикорпоративных стандартов в процессе кредитования и оценки кредитных рисков.
4.3 Основные принципы при кредитовании
1. Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определение цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах.
2. Дифференциация кредитования. Смысл принципа в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от вида деятельности заемщика, направленности кредита, кредитного риска.
3. Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. В отдельных случаях и при наличии достаточных оснований Банк вправе изменить дату возврата кредита. В отношении кредитов, по которым не осуществлен своевременный возврат, а также кредитов, отнесенных к категории проблемных, Банк проводит мероприятия в соответствии Технологией работы с проблемными и просроченными кредитами.
4. Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой, т.е. каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат.
Обеспечением является инструментом, способствующим уменьшению кредитного риска по кредитному продукту. Банк ориентирован на предоставление преимущественно обеспеченных кредитов. Основные способы обеспечения – залог(заклад)имущества либо имущественных прав, принадлежащего заемщику либо третьим лицам, поручительство (гарантии) третьих лиц. Наиболее предпочтительным обеспечением для Банка будет недвижимое имущество, собственные долговые ценные бумаги Банка, гарантийные депозиты юридических лиц, залог ценных бумаг эмитентов, прошедших процедуру листинга и допущенных к обращению организатором на рынке ценных бумаг РФ, залог прав по договору долевого участия в строительстве жилых и нежилых помещений, залог прав при кредитовании какого-либо проекта, технологическое оборудование.
В форме необеспеченных могут быть выданы следующие кредиты:
- «овердрафт» юридическим лицам и предпринимателям в размере не более 50% от среднемесячного оборота по расчетному счету в Банке и физическим лицам для расчетов с использованием расчетных карт ОАО АКБ «Урал ФД, предоставленные с соблюдением внутренних положений Банка о предоставлении кредитов в форме «овердрафт»;
- кредиты физическим лицам по банковской карте, предоставленные на основе;
- краткосрочные кредиты (до 1 года) клиентам, имеющим положительную кредитную историю, хорошее и среднее финансовое состоянии;