Анализ структуры кредитных вложений коммерческого банка
1. Постановка задачи.
По имеющимся таблицам кредитных вложений на основе качества залога по трем филиалам необходимо проанализировать структуру кредитных вложений в целом по банку. А также:
· сформировать по каждому филиалу следующий выходной документ
| Расчетная величина | Значение |
| Максимальная сумма ссуд (по всем видам ссуд) | |
| Минимальная сумма ссуд | |
| Максимальная сумма ссуд под залог (по всем видам ссуд под залог) | |
| Минимальная сумма ссуд под залог | |
| Количество видов ссуд под залог |
· сформировать новый выходной документ, содержащий только те кредитные вложения банка по филиалам, объем ссуд которых больше среднего значения этого показателя по всей таблице;
· рассчитать по каждому филиалу промежуточные итоги по каждой ссуде, а затем отобрать только ссуды под залог и подсчитать по ним итоги.
2. Пояснения.
На трех листах рабочей книги для каждого филиала создайте таблицу, состоящую из граф: «Кредитные вложения банка» (1), «Сумма» (2).
Данные граф 1 и 2 задаются самостоятельно.
Для решения задачи используются следующие кредитные вложения:
· ссуды под залог ценных бумаг;
· ссуды под залог товарно-материальных ценностей;
· ссуды под залог валютных ценностей;
· ссуды под залог нематериальных активов;
· ссуды под залог долговых требований;
· гарантированные ссуды;
· застрахованные ссуды;
· ссуды без обеспечения.
Для анализа структуры кредитных вложений в целом по банку необходимо сформировать на отдельных листах рабочей книги две таблицы:
· первая с заголовком «Итоговая таблица» получается путем консолидирования исходных данных по категориям;
· вторая с заголовком «Сводная таблица» создается путем обобщения исходных данных средствами построения сводной таблицы.
Сводная таблица структуры кредитных вложений коммерческого банка должна быть представлена в следующем виде:
| Кредитные вложения банка | Филиалы: | Итого: | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| Сумма вложений | ||||
| Удельный вес вложений по филиалам | ||||
| Удельный вес вложений по ссудам | ||||
| Итого: | ||||
При выполнении задания должны быть использованы команды расширенного фильтра и автофильтра, подведение промежуточных итогов, а также функции баз данных.
Табличный процессор Excel, безусловно, имеет широчайшие возможности по обработке данных, в том числе финансово-экономического характера. В данной книге авторы постарались эти возможности рассмотреть, иллюстрируя их необходимыми примерами и пояснениями. Однако какие-то моменты, безусловно, остались «за скобками». Что-то ускользнуло от внимания, другие вопросы были исключены преднамеренно, поскольку требовали включения в книгу сведений, непосредственно не имеющих отношения к финансово-экономической деятельности.
Авторы надеются, что какие-то вопросы читателей, не имеющие ответа в данном учебном пособии, могут быть разрешены с использованием предлагаемого перечня изданий, где также рассматривается применение Excel.
1. Абуталипов Р.Н. Excel для бухгалтера. –М.: Альфа-Пресс, 2005. -191 с.
2. Афоничкин А.И., Акимов В.А. и др. Разработка бизнес приложений в экономике на базе MS Excel. –М.: Диалог-МИФИ, 2003. -416 с.
3. Гобарева Я.Л., Городецкая О.Ю., Кочанова Е.Р. Сборник практических заданий по курсу «Автоматизированные информационные системы в экономике». –М.: Финансовая академия, 2001. -124 с.
4. Карлберг К. Бизнес-анализ с помощью Microsoft Excel. /Пер. с англ. –М.: Вильямс, 2005. -464 с.
5. Коцюбинский А.Ю., Грошев С.В. Excel для менеджера и экономиста в примерах. –М.: Гросс-Медиа, 2004. -300с.
6. Мур Дж., Уэдерфорд Л. Экономическое моделирование в Microsoft Excel. –М.: Вильямс, 2004. -1018 с.
7. Никольская Ю., Спиридонов А. Excel в помощь бухгалтеру и экономисту. –М.: Вершина, 2006. -256 с.
8. Пикуза В., Геращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel. –СПб.: Питер, 2004. -396 с.
9. Проктор С.К. Построение финансовых моделей с помощью Microsoft Excel. /Пер. с англ. –М.: Интернет-Трейдинг, 2005. -430 с.
10. Саймон Дж, Анализ данных в Excel. /Пер. с англ. –М.: Диалектика, 2004. -516 с.
11. Сингаевская Г.И. Функции в Excel. Решение практических задач. –М.: Вильямс, 2005. -879 с.
12. Соломенчук В., Романович А. Практическая бухгалтерия на Excel для малого бизнеса. –СПб.: Питер, 2005. -250 с.
13. Уокенбах Дж. Подробное руководство по созданию формул в Excel 2003. /Пер. с англ. –М.: Диалектика, 2005. -637 с.
14. Уэйн Л. Винстон. MicrosoftExcel: анализ данных и построение бизнес-моделей / Пер. с англ. –М.: ИТД «Русская редакция», 2005. -576 с.
[1]Курсивом набраны необязательные параметры функций.
[2] Полные текущие сведения о курсе валют можно найти на странице официального сайта ЦБ РФ www.cbr.ru/currency_base/daily.asp, раскрыв гиперссылку «Официальные курсы валют на заданную дату, устанавливаемые ежедневно». Таблицу с курсами валют можно выделить и скопировать, вставив ее в последующем в документ Excel.
[3] Данная лабораторная работа составлена профессором кафедры информационных технологий Финансовой академии при Правительстве РФ Деминым И.С.