Проанализировав наличие в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов (Таблица 2), можно сделать вывод, что просроченная задолженность есть, она составляет 0,5% от общей величины выданных кредитов. При этом резерва достаточно для погашения просроченной задолженности. Резерв недостаточен, только для одной категории индивидуальные предприниматели.
Не смотря на то, что уровень просроченной ссудной задолженности не значителен (составляет 0,5% от суммы кредитного портфеля данного банка), банку целесообразно иметь в штатной структуре, подразделение или выделенного специалиста, занимающихся возвратом просроченной ссудной задолженности. В случае перехода ссудной задолженности в категорию свыше 90 дней необходимо проводить мероприятия по взысканию всей суммы ссудной задолженности через судебные органы, и как результат исполнительное производство.
Таблица 3.
| Виды ценных бумаг | Тыс.р. | % |
| 1. Долевые ЦБ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток прочих резидентов | 4750 | 12,24101 |
| 2. Долевые ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи прочих резидентов | 34029 | 87,69457 |
| 3. Предварительные затраты, для приобретения ЦБ | 25 | 0,064426 |
| Итого | 38804 | 100 |
Инвестиционные операции – операции в процессе которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
Отличительной особенностью инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходят от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка
Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.
Опираясь на данные таблицы 3 можно сделать вывод, что величина инвестиционного портфеля составляет приблизительно 39 тыс. рублей, это 0,3% от всех вложений.
Данному банку можно порекомендовать расширить вид операций с ценными бумагами. Обеспечить банк грамотными специалистами в данной области
Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка.
Таблица 4
| Показатели | Тыс.р. | % |
| 1. Уставный капитал, в том числе | ||
| 1.1. Обыкновенные акции (физ. л.) | 10443 | 2,707117 |
| 1.2. Привилегированные акции (юр. л) | 161157 | 41,77638 |
| 2. Добавочный капитал, в том числе | ||
| 2.1. Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| 2.2. Прирост стоимости имущества | 15234 | 3,949077 |
| 3. Фонды банка, в том числе | ||
| 3.1. Резервный фонд | 8580 | 2,224175 |
| 3.2. Фонды специального назначения | 263 | 0,068177 |
| 3.3. Фонды накопления | 19220 | 4,98236 |
| 4. Прибыль банка | 170864 | 44,29271 |
| Итого собственный капитал | 385761 | 100 |
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет
На основании данных таблицы4 Собственный капитал банка в пассивах составляет 6%.норматив составляет не более 10%, то это говорит о достаточности собственных средств.
Для увеличения собственного капитала банк должен совершать такие операции как:
· Проводить банковские операции за пределами Российской Федерации
· Осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов
· Открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом
· Принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25%капитала кредитных организаций.
Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка
Таблица 5
| По срокам кредитования | Тыс.р. | % | По категории заемщиков | Тыс.р. | % |
| Депозиты до востребования и до 30 дней | Госсектор | 130 | 0,002048 | ||
| 161014 | 2,536696 | Коммерческие предприятия | |||
| Депозиты от 31 дня до 90 дней | 2908865 | 45,82773 | |||
| 75793 | 1,194081 | Некоммерческие организации | |||
| Депозиты от 91 дня до 180 дней | 10038 | 0,158144 | |||
| 290565 | 4,577708 | Индивидуальные преприниматели | |||
| Депозиты от 181 дня до 1 года | 5006 | 0,078867 | |||
| 2215023 | 34,8966 | Физические лица | 2958902 | 46,61604 | |
| Депозиты от 1 года до 3 лет | Межбанковский кредит (пас) | 156200 | 2,460854 | ||
| 876684 | 13,81172 | Выпущенные банком акции и векселя | |||
| Депозиты свыше 3 лет | 132662 | 2,090024 | |||
| Расчетные счета | 2595649 | 40,89317 | 308249 | 4,856311 | |
| Итого | 6347390 | 100 | Итого | 6347390 | 100 |
Банковские активные операции в основном базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты — деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Заемные средства включают межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги. В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка.
На основе данных Таблицы 5 можно сделать следующие выводы. Объем заемных средств более 6,3% млрд. руб. Большую часть в них занимают депозиты – 59% . Наибольший доход для вкладчиков приносят депозиты от 6 месяцев до 1 года. Они приносят доход и банку, хотя наиболее рискованны.
В составе привлеченных средств обращает на себя внимание наличие счетов государственных предприятий и организаций, что может свидетельствовать о высокой надежности банка.
Анализ структуры доходов и расходов банка.
Таблица 6
| Статьи доходов | Тыс.р. | % |
| Проценты, полученные по кредитам | 538724 | 23,0811 |
| Доходы от операций с ценными бумагами | 14669 | 0,628479 |
| Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 1453290 | 62,26479 |
| Штарф, пени, неустойки полученные | 1460 | 0,062552 |
| Другие доходы | 325905 | 13,96308 |
| Итого доходов | 2334048 | 100 |
| Статьи расходов | Тыс.р. | % |
| Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 14524 | 0,660929 |
| Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | 92622 | 4,214854 |
| Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | 147678 | 6,72023 |
| Расходы по операциям с ЦБ | 2112 | 0,096109 |
| Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 1373655 | 62,5095 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 130181 | 5,924012 |
| Штраф, пени, неустойки уплаченные | 1 | 4,55E-05 |
| Другие расходы | 436741 | 19,87432 |
| Итого расходов | 2197514 | 100 |
| Итого финансовый результат | 136534 |
Доход банка — это денежные поступления от банковской и небанковской деятельности. Доходы формируются в результате осуществления банковских операций и сделок на платной основе. Плата за предоставление услуг клиентам банка устанавливается в виде процентов годовых (по вкладам,