Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение таблицы вероятностей получения определенного уровня прибыли(убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
1.3. Методы управления банковскими рисками
К настоящему времени сложился достаточно широкий спектр специфических методов управления тем или иным видом риска. Наиболее распространенными методами управления являются:
1) диверсификация;
2) приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
3) лимитирование;
4) самострахование;
5) страхование;
6) хеджирование;
7) управление качеством.
Смысл диверсификации вкладов заключается в том, чтобы банк как можно меньше зависел от одного или нескольких неблагоприятных факторов. Диверсификация в банковском секторе реализуется по таким основным направлениям как:
- диверсификация видов деятельности, понимаемая как увеличение числа используемых или готовых к использованию банковских технологий; расширение спектра предоставляемых услуг; выбор приоритетной продукции, ориентированной на различные группы потребителей и т.д.
- диверсификация зон хозяйствования и клиентуры, то есть работа одновременно на нескольких рынках и вложение средств в различные объекты ( привлечение средств из различных источников)
В современных условиях коммерческие банки способны работать в качестве продавцов, покупателей и финансовых посредников практически во всех рыночных секторах: на рынке средств производства и производственных услуг, на потребительском рынке, на рынке недвижимости, на финансовых рынках и т.п. Это позволяет банкам неудачу в одном или нескольких секторах компенсировать успехами в других; при этом желательно равномерное распределение объемов деятельности во всех секторах и долей каждого контрагента в том или ином секторе.
Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах реализуется на практике с помощью следующих мер:
- наличия в банковской структуре аналитического подразделения, юридического отдела и службы маркетинговых исследований для изучения, прогнозирования и планирования операций банков;
- отслеживания информации по клиентам банка, по материалам отдела безопасности банка и периодической печати;
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам, инструментам, партнерам и т.д. с целью ограничения рисков операций банка. Наиболее распространены следующие виды лимитов:
· лимиты на операции отдельно с каждым контрпартнером;
· лимиты на каждый инструмент, вид актива, конкретное подразделение или дилера;
· максимального размера ссуды для одного заемщика;
· торгового лимита для торговли в течение дня;
· максимального размера забалансовых обязательств;
· максимально возможного размера открытых позиций, возможных для перенесения на следующий день;
· лимита прибылей и убытков по каждому подразделению банка, каждому инструменту, каждой позиции.
Особый интерес для банка представляет метод самострахования для снижения степени риска. Страховщик в этом случае с собственными интересами, отличными от интересов страхователя, отсутствует как самостоятельная единица. Банк, желая снизить свои риски, образует за счет внутренних ресурсов (в частности, из отчислений от прибыли) свой собственный страховой фонд, использование которого позволяет оперативно преодолевать временные затруднения в коммерческой деятельности.
По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.
Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
¨ страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
¨ страхование рисков непогашения кредита.
В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользованием кредитом. Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.
Наиболее существенными моментами в страховании являются:
¨ размер ответственности, принимаемой страховщиком;
¨ определение страхового случая;
¨ порядок возмещения убытков;
¨ размер страхового тарифа и премии.
Страхование и самострахование служат не только надежной защитой от негативных проявлений риска. Они также повышают ответственность руководства банка, принуждая его серьезнее относиться к разработке и принятию решений.
Хеджирование основано на таком распределении активов, чтобы суммарное влияние того или иного события на их стоимость оказалось нулевым. Как правило под хеджированием понимают покупку финансовых инструментов, специально сконструированных для защиты от некоторого риска.
Управлением качеством- один из самых современных способов управления рисками. Он заключается в способности высококлассных банковских управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями для банка. Другими словами, основой управления качеством является наличие классных управляющих.
Методы снижения рисков применяются, главным образом, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов банковской продукции, коммерческий успех которых негарантирован. Как правило, это виды деятельности, неопробированные в банковской сфере.
Глава 3: Управление банковскими рисками
Главной задачей управления рисковыми операциями банка и клиентов является определение степени оправданности принятия на себя того или иного вида риска и принятие оптимального решения, направленного на ограничение возможных потерь по операциям.
Как уже отмечалось вначале, банк в своей деятельности руководствуется главной целью – получением прибыли. И история развития мировой банковской системы находится в постоянном поиске еще не раскрытых источников повышения доходности операций банков и снижения вероятности получения всех видов возможных убытков. И поэтому управление банковскими рисками служит прежде всего инструментом увеличения доходности банка и одновременно методом избежания или ограничения расходной части операций банка.
Управление каждым видом риска имеет свои особенности и приемы. Рассмотрим наиболее значимые и распространенные.
3.1. Управление финансовыми рисками
Финансовые риски начинаются с процесса принятия денежных активов от клиентов и контрпартнеров во вклад, депозит, в виде займа или нахождения средств на счете и продолжаются бесконечно долго, заставля банк постоянно соотносить свои обязательства и свои требования, платить деньги клиентов, выплачивать проценты, осуществлять инвестиции, торговать валютой и производными инструментами и многое другое. Современный банк – это целый комплекс, который постоянно работает в рисковой среде и выживает только потому, чтоумеет управлять своими финансовыми рисками.
3.1.1. Управление депозитным риском
Для предупреждения депозитного риска банкам рекомендуется:
1. Соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т. е. депозитами клиентов и размещенными межбанковскими депозитами.
2. Следить за качеством, ликвидностью и объемами ценных бумаг в инвестиционном банковском портфеле для повышения ликвидности банка.
3. Диверсифицировать депозитный портфель среди своих клиентов по разным отраслям, промышленным группам и как можно большему количеству разных клиентов.
4. Создать сеть филиалов для диверсификации заемных банковских операций по территориям.
5. Найти оптимальное значение собственных средств и рисковых активов.
6. Придерживаться точности и порядочности в отношении принятых на себя обязательств в целях поддержания репутации кредитоспособного учреждения для сохранения постоянной потенциальной возможности крупных заимствований на межбанковском рынке в случае необходимости.