Мир Знаний

Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»). (стр. 10 из 16)

Основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 1997 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.98 г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17.6% на 1.01.97г. до 34,7% на 1.01.98г. В течение 1998 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400.7 тыс. грн. или на 6% Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.99г. из 26.3% активов на долю кратких приходится 21.8%, а
долгих – 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики НБУ и других факторов.

Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 1997 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,0%. На протяжении 1998 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.99г. 20936.8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.98г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.99г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.

Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.97 г. они составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.98. – 16.4%, на 1.01.99 – 32.4%, или 17749,6 тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 1997г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.99г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241.8 тыс. грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 1998 год в 86 раз и составили на 1.01.99г. 2,3% пассивов, тогда как на 1.01.98г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн. до 3617.6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по состоянию на 1.01.99г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении 1997 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. грн. до 3150.4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.99г. составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 1997г. Более наглядно информация о структуре активов банка представлена в виде диаграмм и графика в приложениях Д и Е.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 1998-1999 годы (табл 2.2).

Таблица 2.2

Структура краткосрочных кредитных вложений, тыс. грн.

Отрасли

01.01.98

01.07.98

01.01.99

сумма креди-та

про-сроч-ка

уд.вес про-сроч-ки

сумма неупл. проц-ентов

уд.вес неупл.проц-ентов

сумма креди-та

про-сроч-ка

уд.вес про-сроч-ки

сумма неупл. проц-ентов

уд.вес неупл.проц-ентов

сумма креди-та

про-сроч-ка

уд.вес про-сроч-ки

сумма неупл. проц-ентов

уд.вес неупл.проц-ентов

1. Промышл..АПК

758

11

1,5

50

6,7

2307

208

9

224

9,7

2482

47

1,9

37

1,5

2. Сельское хоз-во

2732

447

16,4

777

28,4

7439

271

3,6

1043

14

3739

1189

31,8

470

12,6

3. Торговля

635

0

0

0

0

1763

2

0,1

0

0

2215

9

0,4

12

0,5

4. Снабже-ние и сбыт

81

0

0

0

0

468

0

0

0

0

148

26

17,6

16

10,8

5. Другие

735

99

13,5

51

6,9

2000

186

9,3

186

9,3

2931

314

10,7

278

9,5

ВСЕГО

4931

557

11,3

878

17,8

13977

667

4,8

1453

10,4

11515

1585

13,8

813

7,1

Отрасли

01.07.99

01.01.2000

сумма креди-та

про-сроч-ка

уд.вес про-сроч-ки

сумма неупл. проц-ентов

уд.вес неупл.проц-ентов

сумма креди-та

про-сроч-ка

уд.вес про-сроч-ки

сумма неупл. проц-ентов

уд.вес неупл.проц-ентов

1. Промышл..АПК

1108

94

8,5

23

2,1

4448

16

0,4

62

1,2

2. Сельское хоз-во

37,79

452

12

725

19,2

2458

301

12,3

762

31

3. Торговля

2123

0

0

0

0

866

0

0

0

0

4. Снабже-ние и сбыт

106

26

24,5

19

17,9

90

22

22

28

31,1

5. Другие

2732

356

13

506

18,5

4090

162

162

201

4,9

ВСЕГО

9848

928

9,4

1273

12,9

11952

501

501

1053

8,8

Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 1998 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.98 г. 13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 1999 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия 1999 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.