Обоснование стоимости НОУ-ХАУ:
НОУ-ХАУ, вложенное в проект, состоит из двух частей: принципа действия движителя и программного обеспечения к бортовому компьютеру.
Работа над экспериментальным подтверждением теории движения велась в течение 5 лет, за это время затраты на материалы, оборудование и зарплату персонала составили 300 миллионов рублей, на разработку технической документации – 10 миллиона рублей.
Написание программного обеспечения, в основу которого заложено НОУ-ХАУ (специальная система навигации) вместе с параметрами требуемого аппаратного обеспечения (техническое описание), оценивается в 35 миллионов рублей с учетом произведенных затрат на оборудование и зарплату коллективу программистов.
Патентование и прочие сопутствующие расходы составили 10 миллионов рублей.
После организации предприятия НОУ-ХАУ и техническая документация по созданию движителя, а также исходные тексты программ с оригинальным программным обеспечением и соответствующее аппаратное обеспечение, будет являться исключительной собственностью нового предприятия, реализующего настоящий проект.
Риск рынка
Из анализа чувствительности следует, что проект очень чувствителен к изменению как цены, так и спроса на изделия, т.к. это потребует дополнительных финансовых вложений. Однако в сложившихся условиях стоит учитывать намечающийся процесс стабилизации экономики, в результате которого может быть снижена процентная ставка по кредиту.
Для нейтрализации воздействия на проект негативных факторов в нем предусмотрен резерв на непредвиденные расходы.
Налоги
В расчетах не были использованы никакие схемы оптимизации налогообложения. Таким образом, полученный в результате расчета экономический эффект учитывает, что налоги (НДС, налоги на прибыль и ФЗП) были начислены и выплачены полностью. Ставки налогов за весь период проекта приняты неизменными, т.к. в последнее время наметилась тенденция на стабилизацию налоговой системы и снижение налогового бремени.
Технический риск
Технический и научный риск в проекте отсутствует полностью. В основе проекта не лежит НИР с неизвестным результатом. На настоящий момент полностью разработана принципиальная схема аппарата и техническое описание. Опытный образец успешно прошел все летные испытания. Дополнительные НИОКР будут направлены только на снижение себестоимости продукции и связаны с выбором более совершенных материалов и усовершенствование программного обеспечения в соответствии с требованием времени.
Риск управления
Администрация предприятия будет сформирована из ведущих специалистов предприятия "В добрый путь", которые обладают не только высоким научно-техническим потенциалом, но и многолетним опытом работы на авиарынке.
Персонал
Т.к. производство не требует исключительных навыков работы, проблема привлечения персонала не возникнет. Риск возможного недовольства работающих невелик, в связи с достаточно высокой оплатой труда, которая будет индексироваться в зависимости от уровня инфляции.
Название проекта - Летающая тарелка
Вариант проекта - 1
Автор проекта - РВА&БРЮ
Дата начала проекта - 01.01.2002
Продолжительность - 48 мес.
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| ЛТ-2 | шт | 23.08.2002 |
| ЛТ-4 | шт | 07.11.2002 |
| ЛТ-8 | шт | 07.02.2003 |
| Пробный экземпляр движителя | шт | 14.07.2002 |
| Движитель | шт | 23.08.2002 |
| Обучение пилотированию | чел. | 22.09.2002 |
| Ремонт | шт | 22.09.2002 |
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: Планируется утвердить в учетной политике предприятия – по среднему.
Основная валюта проекта - Рубли (руб.
Валюта для расчета на внешнем рынке - Немецкая марка (DM), т.к. планируется выход на рынок Германии.
Курс на момент ввода: 1 DM = 15.000 руб.
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
| Валюта | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Рубли | 25,00 | 24,00 | 23,00 | 22,00 |
| Объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Сбыт | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Прямые издержки | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Общие издержки | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Зарплата | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Недвижимость | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Сбыт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Прямые издержки | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Общие издержки | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Зарплата | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Недвижимость | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Название налога | База | Период | Ставка |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| Налог на ПАД | Объем продаж | Месяц | 1 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| Очисления в фонды | Зарплата | Месяц | 35.6 % |
| Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Код по ОКОНХ 14720 - 16 класс риска | Зарплата | Месяц | 3 % |
Переплаченный НДС возвращается.
| Название | Длительность | Дата начала | Ресурсы |
| Создание фирмы по производству ЛТ | 74 | 01.01.2002 | |
| Регистрация фирмы "В добрый путь" | 14 | 01.01.2002 | 3 000,00 руб. |
| Открытие расчетного счета | 2 | 15.01.2002 | 1 000,00 руб. |
| Сертификация ЛТ в России | 60 | 15.01.2002 | 60 000,00 руб. |
| Внесение учредителем НОУ-ХАУ | 1 | 15.01.2002 | 360 000 000,00 руб. |
| Найм и обучение персонала | 30 | 16.03.2002 | |
| Найм управленческого персонала | 15 | 16.03.2002 | 60 000,00 руб. |
| Найм ППП | 15 | 31.03.2002 | 60 000,00 руб. |
| Офис | 30 | 31.03.2002 | |
| Приобретение здания офиса | 15 | 31.03.2002 | 650 000,00 руб. |
| Мебель и офисное оборудование | 15 | 15.04.2002 | 300 000,00 руб. |
| Организация производства движителя | 144 | 01.04.2002 | |
| Аренда ангара | 36 | 01.04.2002 | |
| Испытательный стенд и оборудование для производства | 30 | 07.04.2002 | 300 000 000,00 руб. |
| Организация производства пробного экземпляра | 10 | 04.07.2002 | 20 000,00 руб. |
| Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) | 20 | 14.07.2002 | 50 000,00 руб. |
| Организация серийного производства | 20 | 03.08.2002 | 30 000,00 руб. |
| Приобретение грузовых автомобилей | 15 | 29.06.2002 | 600 000,00 руб. |
| Разработка специализированного бортового компьютера (заказ) | 90 | 31.03.2002 | 200 000,00 руб. |
| Разработка и внедрение ПО навигационной системы ЛТ (заказ) | 90 | 31.03.2002 | 100 000,00 руб. |
| Заключение договоров с поставщиками | 30 | 29.06.2002 | 2 000,00 руб. |
| Наладка производства ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8. | 30 | 29.07.2002 | 100 000,00 руб. |
| Организация центров по обучению пилотированию | 30 | 23.08.2002 | 50 000,00 руб. |
| Создание дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в регионах со второго года. | 60 | 23.08.2002 | 50 000,00 руб. |
| Выход на внешний рынок со второго года планирования | 30 | 01.12.2002 | |
| Развитие дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в других странах. | 30 | 01.12.2002 | 100 000,00 руб. |
| Организация центров по обучению пилотированию за рубежом | 30 | 01.12.2002 | 100 000,00 руб. |
| Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по ремонту ЛТ. | 371 | 23.08.2002 | |
| В России | 30 | 23.08.2002 | 30 000,00 руб. |
| За рубежом | 30 | 30.07.2003 | 50 000,00 руб. |
| Организация собственного производства кузовов с третьего года | 40 | 01.12.2003 | |
| Взятие в аренду здания производственного цеха | 30 | 01.12.2003 | |
| Приобретение оборудования | 30 | 01.12.2003 | 300 000,00 руб. |
| Серийное производство | 10 | 31.12.2003 | 50 000,00 руб. |
| Производство [Пробный экземпляр движителя] | 14.07.2002 | ||
| Производство [Движитель] | 23.08.2002 | ||
| Производство [ЛТ-2] | 23.08.2002 | ||
| Производство [ЛТ-4] | 07.11.2002 | ||
| Производство [ЛТ-8] | 07.02.2003 | ||
| Производство [Обучение пилотированию] | 22.09.2002 | ||
| Производство [Ремонт] | 22.09.2002 |
| Продукт/Вариант | Ед. изм. | 1.2002 | 2.2002 | 3.2002 | 4.2002 | 5.2002 | 6.2002 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пробный экземпляр движителя | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | чел. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | чел. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ремонт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Продукт/Вариант | 7.2002 | 8.2002 | 9.2002 | 10.2002 | 11.2002 | 12.2002 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 | 200,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 | 200,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 1,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,17 | 0,17 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 400,00 | 800,00 | 1 200,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 400,00 | 800,00 | 1 200,00 |
| Ремонт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Планируемый объём поставок